Las acciones y fondos mutuos que generan dividendos pueden ayudar a que su cartera de jubilación crezca más rápidamente, siempre y cuando reinvierta los dividendos. Pero pueden ser una trampa de impuestos cuando quiere sacar el dinero, especialmente si invirtió su dinero en una IRA tradicional.

Explicación de la trampa fiscal

En una cuenta de inversión regular, los dividendos y las ganancias de capital que gane se benefician del tratamiento fiscal sobre las ganancias de capital. Esto significa que estas ganancias podrían gravarse a una tasa más baja (de 0% a 20% según su nivel de ingresos). Por ejemplo, si se encuentra en el tramo impositivo del 10% o 15%, pagaría 0% de impuestos sobre dividendos y ganancias de capital a largo plazo. Aquellos en el rango impositivo del 25% al ​​35% pagarían solo el 15% en dividendos y ganancias de capital. Aquellos en el tramo impositivo más alto, 39. 6%, pagarían solo 20% en dividendos y ganancias de capital.

Pero cuando ese dinero está en una IRA, el tratamiento puede ser radicalmente diferente, dependiendo del tipo de IRA que tenga y cuándo quiera retirar el dinero.

Antes de la jubilación, el dinero en cualquier tipo de IRA en realidad evita los impuestos. No pagará ningún impuesto sobre dividendos que se reinviertan en una IRA Roth o IRA tradicional y se dejen en esa cuenta. "El gran beneficio de las cuentas de jubilación, IRA y Roth IRA, es que los dividendos no se gravan anualmente. Ese es el componente de aplazamiento de impuestos ", dice John P. Daly, CFP®, presidente de Daly Investment Management, LLC, Mount Prospect, Illinois." Con una cuenta de inversión gravable regular, los dividendos se gravan cada año que los recibe.

Con un IRA la captura viene cuando quieres retirar dinero. Las reglas son diferentes según el tipo de IRA que tenga. Así es como funcionan tanto para Roth como para IRA tradicionales.

Retiros de Roth IRA

Siempre que retire dinero invertido en una cuenta IRA Roth después de la edad de 59½ años, y haya tenido esa cuenta durante más de cinco años, pagará cero impuestos sobre los retiros, incluso si los retiros incluir dividendos. Si necesita retirar dinero antes de 59½, debe pagar impuestos sobre cualquier ganancia que retire a su tasa de impuesto actual. No tendrá que pagar impuestos sobre las contribuciones hechas al IRA porque ese dinero se gravó antes de hacer esa contribución.

"Los retiros de Roth IRA son un poco complicados. Antes de la jubilación, solo se le aplicarán impuestos sobre los ingresos obtenidos sobre sus contribuciones. Por ejemplo, si el 80% de su Roth IRA está compuesto de contribuciones, mientras que el resto está compuesto por ganancias, entonces solo el 20% de cada retiro se gravará a su tasa de impuesto a la renta ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index. Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors"."

Si decide sacar dinero antes de la edad de 59½ años, también puede deber una multa del 10% sobre cualquier ganancia que retire, a menos que el retiro califique para una excepción especial. Excepciones especiales pueden incluir discapacidad, compra de vivienda por primera vez y algunas otras excepciones calificadas. Incluso si cumple con las reglas especiales de excepción, deberá pagar impuestos sobre dividendos y ganancias de capital a su tasa de impuesto actual.

Retiros de cuentas IRA tradicionales

La mayoría del dinero retirado de una cuenta IRA tradicional se grava con su tasa de impuestos actual, que podría ser tan alta como 39. 6%. Las ganancias de capital sobre las ganancias en su cuenta IRA no se benefician de un tratamiento fiscal de ganancias de capital más bajo; se gravan a la misma tasa que los ingresos regulares.

La única excepción a esa regla es cuando contribuye a una IRA tradicional utilizando dinero que ya ha sido gravado (en otras palabras, no ha deducido los impuestos al hacer la contribución). Pero tenga cuidado con este enfoque: mezclar las contribuciones con impuestos diferidos con las contribuciones imponibles en una IRA tradicional puede ser una pesadilla para resolver al momento de la jubilación.

Si retira dinero antes de cumplir los 59½, es posible que también deba pagar una multa del 10% sobre las contribuciones y ganancias a menos que cumpla con los requisitos para una excepción especial. (Consulte 5 secretos que no sabía sobre cuentas IRA tradicionales .)

"La idea de estar en una categoría impositiva más baja al momento de la jubilación es la razón por la cual la mayoría de los estadounidenses contribuye a un plan de jubilación. Si pueden ahorrar $ 25 hoy y solo pagan $ 15 en impuestos cuando se jubilen, piensan que es un buen negocio. La realidad puede ser una llamada de atención. Muchas personas están en el mismo grupo y ahora están pagando impuestos por cada centavo de ingresos ", dice Morris Armstrong, EA, fundador de Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.

The Bottom Line

Un IRA es una gran opción para ahorrar para la jubilación La clave es conocer las reglas para los retiros antes de invertir, para que no se enfrente a ninguna sorpresa fiscal al jubilarse.

"La diversificación de impuestos puede ser tan importante como la diversificación de inversiones. Es importante tener una combinación de inversiones gravables, con impuestos diferidos e libres de impuestos ", dice Marguerita M. Cheng, CFP®, directora ejecutiva, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Siempre y cuando se encuentre con el calificaciones para una Roth IRA, esa debería ser siempre tu primera opción. Pierde la desgravación fiscal sobre la contribución, pero los beneficios a largo plazo en general lo valen.

Además, "para muchos estadounidenses … [especialmente] los Millennials, una Roth IRA es la mejor opción ya que las tasas de impuestos solo aumentarán en el futuro. Aunque un jubilado podría beneficiarse con una IRA tradicional en el corto plazo, un Roth ganará la mayoría. Además, con una IRA Roth no está restringido a futuras tasas impositivas inciertas o distribuciones mínimas requeridas (RMD) ", dice Carlos Dias Jr., administrador de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Para obtener más información, consulte IRA tradicional y Roth: ¿cuál es mejor para los impuestos? , ¿Cuánto cuesta la retirada de una cuenta IRA? y ¿Cómo se gravan los retiros del IRA?