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Su tasa de impuesto efectiva se puede calcular usando Microsoft Excel a través de algunas funciones estándar y un desglose preciso de sus ingresos por grupo impositivo. La mayor parte del trabajo de campo en realidad implica buscar en el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS), los límites de impuestos y segregar su ingreso tributable en las celdas correctas.
Soportes fiscales del IRS
Cada año, el IRS anuncia sus niveles de impuestos, montos de deducción estándar y ajustes por el costo de la vida. Cualquier cambio anunciado entrará en vigencia el 1 de enero siguiente.
Si está preparando sus declaraciones de impuestos de 2015 en marzo de 2016, no aplicará las tarifas anunciadas para 2016. Aún aplicará las tasas del año anterior (2015); ésos deberían haber sido anunciados en 2014.
Segregating Earned Income
Para simplificar, imagine que los paréntesis de impuestos se dividieron en incrementos de 10% cada $ 25,000 de ingresos ganados. Ganaste $ 80,000 durante el año. Se aplicarán las siguientes tasas impositivas: 10% por los primeros $ 25,000, 20% por $ 25, 001 a $ 50,000; 30% por $ 50, 001 a $ 75, 000 y 40% por $ 75, 001 a $ 80, 000.
Cree una celda diferente para cada tasa de impuesto a la renta y multiplíquela por la cantidad de ingreso que tenga en cada paréntesis: $ 25, 000 multiplicado por 10% por la primera, $ 5,000 por 40% por la último, y así sucesivamente. Este es su ingreso perdido por corchete.
Encontrar su tasa efectiva
En el escenario anterior, su tasa impositiva marginal sería del 40%. Esto se debe a que el gobierno confiscará 40 centavos de cada dólar que gane por encima de $ 80,000.
Su tasa de impuesto efectiva es diferente. Promedia la cantidad de impuestos que pagó en todos sus ingresos. Para calcular esta tasa, tome la suma de todos sus ingresos perdidos y divida ese número entre su ingreso ganado.
En el caso anterior, el gobierno ha tomado un total de $ 17, 000 ($ 2, 500 + $ 5, 000 + $ 7, 500 + $ 2, 000). Con un ingreso de $ 80,000, su tasa efectiva sería 21. 25% ($ 17,000 / $ 80,000).
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