En términos generales, la única multa que se aplica a los retiros anticipados de un plan de jubilación 401 (k) es el 10% adicional de impuestos recaudados por el IRS. Este impuesto existe para fomentar la participación a largo plazo en los planes de ahorro para la jubilación patrocinados por los empleadores.

Normativa de retiro estándar

En circunstancias normales, los participantes en un plan tradicional o Roth 401 (k) no pueden retirar fondos hasta que cumplan 59½ años de edad o no puedan trabajar permanentemente debido a una discapacidad. Aunque hay algunas variaciones de esta regla para quienes se separan de sus empleadores después de los 55 años o trabajan en el sector público, la mayoría de los participantes de 401 (k) están sujetos a este reglamento.

Cálculo de la multa básica

Suponga que tiene un plan 401 (k) que vale $ 25, 000 a través de su empleador actual. Si de repente necesita ese dinero para un gasto imprevisto, no hay ninguna razón legal por la que no pueda simplemente liquidar toda la cuenta. Sin embargo, debe pagar $ 2, 500 adicionales en el momento de impuestos por el privilegio de acceso anticipado. Esto efectivamente reduce su retiro a $ 22, 500.

"Si tiene menos de 59½ años y no tiene una excepción de edad de 55 años, se aplica una multa temprana del 10% para liquidar un 401 (k)", dice Carlos Dias Jr., gerente de patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Calendario de derechos de pensión

Aunque la única sanción impuesta por el IRS en retiros anticipados es el impuesto adicional del 10%, es posible que deba perder una parte del saldo de su cuenta si te retiras demasiado pronto

El término "adquisición de derechos" se refiere al grado de propiedad que tiene un empleado en una cuenta 401 (k). Si un empleado tiene el 100% de derechos adquiridos, significa que tiene derecho al saldo total de su cuenta. Si bien las contribuciones hechas por los empleados a una 401 (k) son siempre 100% conferidas, las contribuciones hechas por un empleador pueden estar sujetas a un cronograma de adjudicación.

Un calendario de consolidación es una disposición de un 401 (k) que estipula el número de años de servicio requeridos para obtener la plena propiedad de una cuenta. Muchos empleadores usan los calendarios de otorgamiento de derechos para alentar la retención de los empleados porque exigen cierto número de años de servicio antes de que los empleados tengan derecho a retirar los fondos aportados por el empleador.

Los detalles del calendario de adjudicación aplicable a cada plan 401 (k) son dictados por el empleador patrocinador. Algunas compañías eligen un calendario de consolidación de acantilados en el que los empleados tienen un 0% de derechos adquiridos durante algunos años iniciales de servicio, después de lo cual adquieren una plena propiedad. Un programa graduado de otorgamiento asigna porcentajes de adjudicación progresivamente más grandes para cada año subsecuente de servicio.

Cálculo de la multa total

En el ejemplo anterior, suponga que la 401 (k) patrocinada por su empleador incluye un calendario de concesión que le asigna un 10% de otorgamiento de derechos por cada año de servicio después del primer año completo.Si trabajó solo por cuatro años completos, solo tiene derecho al 30% de las contribuciones de su empleador.

Si su saldo 401 (k) se compone de fondos de empleado y empleador en partes iguales, solo tiene derecho al 30% de los $ 12, 500 aportados por su empleador, o $ 3, 750. Esto significa que si elige retirar el monto total el saldo adquirido de su 401 (k) después de cuatro años de servicio, usted solo es elegible para retirar $ 16, 250. El IRS luego toma su recorte, igual al 10% de $ 16, 250 ($ 1, 625), reduciendo el valor neto efectivo de su retiro a $ 14, 625.

Impuesto sobre la renta

Otro factor a considerar cuando se realizan retiros anticipados de un 401 (k) es el impacto del impuesto a las ganancias. Las contribuciones a una Roth 401 (k) se realizan con dinero después de impuestos, por lo que no se debe pagar impuesto sobre la renta cuando se retiran las contribuciones. Sin embargo, las contribuciones a las cuentas tradicionales 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que los fondos retirados deben incluirse en su ingreso bruto para el año en que se toma la distribución.

Suponga que el 401 (k) en el ejemplo anterior es una cuenta tradicional y su tasa de impuesto a la renta para el año en que retira los fondos es del 20%. En este caso, su retiro está sujeto a la reducción de derechos adquiridos, el impuesto a las ganancias y el impuesto adicional de penalización del 10%. El impacto fiscal total se convertirá en un 30% de $ 16, 250 o $ 4,875. Esto reduce el monto neto de su retiro a $ 11, 375, menos de la mitad de su saldo original.

The Bottom Line

Como puede ver en el ejemplo anterior, tiene sentido considerar todas sus opciones antes de sumergirlo en su 401 (k). Por lo menos, entienda lo que obtendrá después de calcular la multa por retiro anticipado y otros impuestos que adeudará. "Esto es dinero caro para acceder antes de la jubilación. Considere otras formas de salir de la deuda, por ejemplo, o para hacer un pago inicial ", dice Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, en Denver, Colorado.