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Con algunas excepciones, los retiros anticipados de las IRA tradicionales o Roth generalmente incurren en una multa impositiva equivalente al 10% de la cantidad imponible. Para calcular la multa en un retiro anticipado, simplemente multiplique el monto de la distribución imponible en un 10%. Una distribución anticipada de $ 10, 000, por ejemplo, incurriría en una multa fiscal de $ 1 000.

Distribuciones calificadas

Una distribución calificada es cualquier retiro de una IRA hecha después de que el titular de la cuenta haya cumplido los 59 años. 5. Los retiros realizados antes de esta edad se consideran distribuciones anticipadas y pueden estar sujetos a la multa del 10%.

Ingresos gravables

Aunque el IRS impone la multa por retiro anticipado del 10% para disuadir a los participantes del IRA de utilizar sus ahorros antes de la jubilación, esta multa solo se aplica al retiro de fondos gravables. Si retira fondos que no están sujetos al impuesto a las ganancias, no hay ninguna multa por las distribuciones que se tomen en cualquier momento. El factor clave para determinar el monto de su multa por retiro anticipado es el tipo de IRA que posee.

Cuentas IRA tradicionales

Las primeras distribuciones de cuentas IRA tradicionales son las más propensas a incurrir en fuertes penalizaciones. Las contribuciones a este tipo de cuenta se realizan con dólares antes de impuestos. Cualquier dinero que difiera de su cheque de pago se resta de su ingreso sujeto a impuestos para ese período de pago, lo que efectivamente reduce la cantidad de impuesto a la renta que paga durante el año. Sin embargo, el IRS finalmente recauda impuestos sobre todos los ingresos, por lo que el impuesto a la renta se calcula en sus fondos tradicionales IRA al momento del retiro.

En general, esto significa que la totalidad de su saldo de cuenta IRA tradicional se compone de ingresos gravables. Si retira fondos antes de los 59. 5 años, es probable que la multa del 10% se aplique al monto total de la distribución. Después de tener en cuenta el impacto de los impuestos y las multas, una distribución temprana de un IRA tradicional rara vez es un uso eficiente de los fondos.

Roth IRAs

Las contribuciones a las cuentas de Roth se realizan con dólares después de impuestos; paga el impuesto sobre la renta de todas sus contribuciones en el año en que las obtuvo. Como resultado, los retiros de contribuciones Roth no están sujetos al impuesto a las ganancias, ya que esto sería una doble imposición. Si retira solo el monto de sus contribuciones Roth, la distribución no se considera ingreso sujeto a impuestos y no está sujeta a multa, independientemente de su edad.

Si bien las ganancias retiradas antes de los 59. 5 años de edad generalmente se consideran ingresos gravables, existe otra laguna para las ganancias en las contribuciones de Roth. Si retira solo el monto de sus contribuciones realizadas dentro del año fiscal actual, incluidas las ganancias de dichas contribuciones, se tratarán como si nunca se hubieran realizado.Si contribuye con $ 5,000 en el año actual y esos fondos generan $ 500 en ganancias, puede retirar los $ 5, 500 libres de impuestos y libres de penalidades siempre que la distribución se realice antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.