El IRS sabe que tiene un gran problema: una brecha fiscal de $ 450 mil millones, que es la diferencia entre lo que el gobierno piensa que debería recaudar y lo que realmente recauda. Algunos trucos no informan los ingresos, mientras que otros a sabiendas toman castigos a los que no tienen derecho. Por ejemplo, el gobierno paga miles de millones de dólares anuales en créditos reembolsables por ingresos ganados como resultado de reclamos fraudulentos. Obviamente, las amenazas de sanciones civiles y penales no son suficientes para disuadir a algunas personas de hacer trampa, por lo que el IRS emplea varias formas de encontrar a estas personas.

Análisis de datos informáticos

El IRS utiliza un Sistema de Procesamiento de devoluciones de información (IRP) para hacer coincidir la información enviada por los empleadores y otros terceros al IRS con lo que informan las personas en sus declaraciones de impuestos. El emparejamiento se basa en las declaraciones de información enviadas al IRS en W-2 (informes de salarios), 1099s (información de intereses, dividendos, transacciones de valores y compensación de no empleados) y Schedule K-1s (informes de ingresos y gastos de sociedades, S corporaciones, fideicomisos y propiedades). Las computadoras del IRS luego encuentran personas que recibieron esta información reportada para asegurarse de que haya sido reportada en sus declaraciones de impuestos. Obviamente, algunas omisiones o errores de los individuos son simples errores; algunos, sin embargo, resultan de tratar de hacer trampa en los impuestos.

Las computadoras del IRS también están usando filtros para encontrar y detener reembolsos falsos para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). El IRS ha podido seleccionar 217,000 devoluciones que reclaman fraudulentamente $ 500 millones en créditos impositivos por ingresos devengados para 2013, según un informe del Inspector General de Hacienda del Tesoro . El informe continúa diciendo que el IRS está utilizando "enfoques multifacéticos para detener reclamos EITC reembolsables fraudulentos". "

Las computadoras del IRS se han vuelto más sofisticadas que simplemente combinar y filtrar la información del contribuyente. Se cree que el IRS puede rastrear información como registros médicos, transacciones con tarjetas de crédito y otra información electrónica, y que está usando esta información adicional para encontrar trampas fiscales. Como era de esperar, el IRS no comparte mucha información sobre esta actividad con el público, aparte del hecho de que se está haciendo.

Su huella en los medios sociales

los agentes del IRS probablemente están usando las redes sociales para encontrar trampas fiscales. (De nuevo, hay poca información de la agencia sobre esta actividad). Las publicaciones en Facebook, Twitter, Instagram y otros sitios pueden revelar estilos de vida que no se ajustan a la cantidad de ingresos declarados en declaraciones de impuestos o con deducciones reclamadas. Por ejemplo, una deducción reclamada por un viaje de negocios puede ser una mentira cuando una persona revela en las redes sociales que el viaje fue en vacaciones familiares.

Por supuesto, sin más divulgación del IRS, cómo y cuándo se usan las redes sociales es en gran parte una conjetura. Sin embargo, es probable que las redes sociales no sean el disparador de la auditoría (el IRS sigue confiando en el emparejamiento de computadoras y otras formas tradicionales de identificar audiencias), pero las redes sociales pueden ser útiles para el IRS una vez que se identifican discrepancias para encontrar trampas fiscales. y mentirosos. (Véase, también, ¿Cómo funcionan las auditorías del IRS? )

Se desconoce el alcance de la inspección del IRS.

• ¿La agencia está mirando correos electrónicos privados? Tenga en cuenta que bajo la Ley de Privacidad de Comunicaciones Electrónicas, una agencia federal encargada de hacer cumplir la ley puede ver sin orden judicial cualquier correo electrónico almacenado en un servidor de terceros que haya estado allí más de 180 días, siempre que sean relevantes para una investigación; los correos electrónicos se consideran abandonados.
• ¿El IRS está investigando publicaciones no públicas en las redes sociales? Se puede obligar a una persona a revelar publicaciones incluso cuando esto pueda ser incriminatorio.

denunciantes

Un empleado descontento o un ex cónyuge pueden informarle al IRS sobre los ingresos que no se informan u otras acciones impositivas erróneas que podrían llevar al IRS a recuperar los impuestos. Algunos denunciantes lo hacen por venganza, otros porque creen que están haciendo lo correcto, mientras que otros lo hacen por el dinero. El IRS paga una recompensa de hasta el 30% de la recuperación del gobierno por cierta denuncia:

• Obligación obligatoria: del 15% al ​​30% del monto recaudado por el gobierno como resultado de la información del informante. Los impuestos, intereses y multas en disputa deben ser más de $ 2 millones. (Si se informa a un individuo, su ingreso bruto por un año en cuestión debe ser más de $ 200, 000). El informante puede apelar un laudo ante el Tribunal Fiscal.
• Premio discrecional: hasta 15% de hasta $ 10 millones. Este premio, que puede otorgarse si no se cumplen las condiciones de la adjudicación obligatoria, es discrecional y la acción del IRS (o la denegación de una adjudicación) no puede ser apelada.

En el año fiscal del gobierno que finalizó el 30 de septiembre de 2012, el gobierno pagó 128 denunciantes. Obtenga más información sobre la denuncia de irregularidades del IRS. (Y vea Cómo informar un fraude fiscal .)

Conclusión

Cada año, el IRS publica algunos trucos fiscales de alto perfil con la esperanza de que esto disuade a otros de hacer lo mismo. (Teresa Giudice, que apareció en The Real Housewives of New Jersey, comenzó a cumplir una condena de 15 meses en enero de 2015 por fraude tributario). El hecho de que los recortes presupuestarios para el personal del IRS probablemente resulten en un menor número de auditorías de individuos no significa que será más fácil para hacer trampas porque las computadoras del IRS y los denunciantes siguen haciendo lo suyo. (Para más información, lea Five Famous Tax Cheats .)