La cantidad que pagará en impuestos por retiro de una cuenta de retiro individual (IRA) depende de tres factores:

1. El tipo de IRA

2. Tu edad

3. El propósito del retiro

A veces la respuesta es cero (no debe impuestos). En otros casos, adeuda impuesto sobre la renta sobre el dinero que retira, y en ocasiones una multa adicional si retira fondos antes de los 59½ años. Por otro lado, después de cierta edad, es posible que deba retirar dinero y pagar impuestos sobre él. La siguiente información puede ayudarlo a pensar con anticipación sobre qué tipo de IRA tiene más sentido para usted.

Hay varias opciones de IRA: para este artículo, nos centramos principalmente en el Roth IRA y el IRA tradicional, que son los más ampliamente utilizados. Las reglas de retiro para los otros tipos de IRA son similares al IRA tradicional, con algunas diferencias únicas menores. Otros tipos de IRA son el SEP-IRA, el IRA simple o el IRA SARSEP. Cada tipo tiene reglas diferentes sobre quién puede abrir uno.

Retiros libres de impuestos: Roth IRAs Only

Cuando invierte utilizando una cuenta IRA Roth, deposita el dinero después de que ya ha sido gravado. Cuando retira el dinero al jubilarse, no paga ningún impuesto sobre el dinero que retira, o sobre cualquier ganancia que haya realizado en sus inversiones, un beneficio significativo. Para aprovechar este retiro libre de impuestos, el dinero debe haber sido depositado en el IRA durante al menos cinco años y debe tener al menos 59½.

Si necesita el dinero antes de ese momento, puede retirar sus contribuciones sin ninguna multa fiscal siempre que no toque ninguna de las ganancias de la inversión. Tendrá que llevar un registro cuidadoso del dinero retirado antes de 59½ y asegúrese de decirle al fiduciario que use solo las contribuciones si retira los fondos anticipadamente. Si no lo hace, se le podrían cobrar las mismas multas por retiro anticipado que se cobran por retirar dinero de una IRA tradicional (consulte a continuación). Cómo usar su Roth IRA como Fondo de emergencia explica los detalles.

Sin embargo, "para un inversor jubilado que tiene una 401 (k), una técnica poco conocida puede permitir una retirada sin compromiso de una IRA Roth a los 55 años sin el 10% sanción ", dice James B. Twining, fundador y CEO de Financial Plan, Inc., en Bellingham, Washington." El Roth IRA se 'retrotrae' al 401 (k) y luego se retira bajo la excepción de los 55 años. "< Saber que puedes sacar dinero sin penalidades si lo necesitas puede darte la confianza para invertir más en un Roth de lo que de lo contrario te sientes cómodo. Si realmente desea tener suficiente para la jubilación, es mejor evitar sacar dinero antes de eso.

Facturas impositivas más grandes

El dinero depositado en una IRA tradicional se trata de manera diferente al dinero en una Roth. Eso es porque el dinero que deposita es un ingreso antes de impuestos; cada dólar que deposite reduce su ingreso tributable en esa cantidad.Cuando saca el dinero, tanto la inversión inicial como las ganancias que obtuvo se gravan a su tasa de impuesto a la renta en el año en que la retire.

Pero si retira dinero antes de cumplir los 59½ años de edad, se le aplicará una multa del 10%

además de al impuesto sobre la renta regular según su categoría impositiva. Hay algunas excepciones a esta penalización (ver a continuación). También puede deber una multa del 10% si accidentalmente retira ganancias de inversión en lugar de solo contribuciones de una IRA Roth antes de que tenga 59½. Es por eso que necesita mantener registros cuidadosos, como se describe arriba. Formas de evitar la multa por retiro prematuro de impuestos

Hay algunas excepciones por dificultades económicas para cobrar una multa por retirar dinero antes de llegar a 59½ de una IRA tradicional o la porción de inversión de una IRA Roth. Algunas excepciones comunes (para usted o su patrimonio) incluyen:

Después del fallecimiento del propietario del IRA

• Incapacidad total y permanente del propietario del IRA
• Distribución obligatoria como parte de una orden de relaciones domésticas (divorcio) > Gastos de educación calificados
• Compra de vivienda por primera vez calificada
• Tasa de IRA en el plan
• Gastos médicos no reembolsados ​​
• Llamada al servicio de un reservista militar
• Otra forma de escapar de la multa fiscal : Si hace un depósito de IRA y cambia de opinión antes de la fecha de vencimiento extendida de la declaración de impuestos de ese año, puede retirarlo sin debida la multa. (Por supuesto, ese efectivo se agregará a los ingresos gravables del año).
• La otra vez que arriesga una multa fiscal por retiro anticipado es cuando transfiere el dinero de una IRA a otra IRA calificada. La forma más segura de lograr este objetivo es trabajar con su administrador fiduciario de IRA para organizar una transferencia de fiduciario a fiduciario. Si comete un error al intentar reinvertir el dinero sin la ayuda de un fiduciario, podría terminar debiendo impuestos. "La mayoría de los planes le permiten poner el nombre, la dirección y el número de cuenta de la institución receptora en sus formularios de renovación. De esta manera, nunca tendrá que tocar el dinero ni correr el riesgo de pagar impuestos por una distribución anticipada accidental ", dice Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colorado.

" En términos de reinversiones del IRA, solo puede hacer una por año en la que retire físicamente dinero de una cuenta IRA, reciba los ingresos y luego dentro de los 60 días coloque el dinero en otra cuenta IRA. Si lo hace en un segundo momento, estará sujeto a impuestos ", dice Morris Armstrong, asesor de inversiones registrado. , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

No debe mezclar los fondos Roth IRA con los otros tipos de IRA. Si lo hace, los fondos Roth IRA serán gravables.

Impuesto sobre la renta regular únicamente

Una vez que cumpla los 59½ años de edad, puede retirar dinero sin una multa del 10% de cualquier tipo de IRA. Si se trata de una cuenta IRA Roth, no deberá ningún impuesto a las ganancias. Si no es así, lo harás.

Si el dinero se deposita en una IRA tradicional, IRA SEP, IRA simple o IRA SARSEP, deberá impuestos a su tasa de impuesto actual sobre la cantidad que saque. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo del 15%, su retiro tendrá un impuesto del 15%.No deberá ningún impuesto a las ganancias siempre que deje su dinero en una IRA que no sea de Roth, hasta que llegue a otro hito de edad clave.

Distribuciones mínimas obligatorias

Una vez que llegue a 70½, se le solicitará una distribución mínima de una IRA tradicional. El IRS tiene reglas muy específicas sobre cuánto debe sacar cada año. Esto se llama distribución mínima requerida (RMD). Si no puede retirar la cantidad requerida, puede recibir un 50% de impuesto sobre el monto no distribuido según sea necesario.

Puede evitar el RMD por completo si tiene un Roth IRA. No existen requisitos de RMD para su Roth IRA, pero si queda dinero después de su muerte, es posible que sus beneficiarios tengan que pagar impuestos. Hay varias maneras diferentes en que sus beneficiarios pueden retirar los fondos, y deben buscar el asesoramiento de un asesor financiero o del administrador de Roth.

Para obtener más información, consulte

Reglas sobre RMD para beneficiarios de IRA

. The Bottom Line El dinero que deposite en una IRA debe ser dinero que planea reservar para la jubilación, pero a veces las circunstancias inesperadas se interponen en el camino. Si está considerando retirar dinero antes de la jubilación, asegúrese de entender las reglas con respecto a una multa de la IRA y trate de evitar ese pago adicional del 10% al IRS. Si cree que puede necesitar fondos de emergencia antes de la jubilación, use una cuenta IRA Roth para esos fondos en lugar de una IRA tradicional.