Cuando se trata de beneficios de la Seguridad Social, los asesores financieros deben comprender las implicaciones fiscales y estar en condiciones de asesorar a sus clientes en consecuencia.

Ingresos combinados

A nivel federal, la imposición de los beneficios de la Seguridad Social se basa en algo llamado ingreso combinado. Esto se calcula como el ingreso bruto ajustado (AGI) de su cliente más cualquier interés no imponible más la mitad del beneficio de Seguridad Social de su cliente. (Para obtener más información, consulte: Cómo navegar en la seguridad social con sus clientes .)

Los clientes que obtengan una cantidad significativa de intereses de bonos municipales, que generalmente están exentos de impuestos para fines federales, serán "penalizados" en este cálculo. Ciertamente, cualquier decisión en términos del uso del cliente de los bonos muni debe hacerse en el contexto general de su situación y no solo en función de su impacto en la imposición de los beneficios de la Seguridad Social. Por ejemplo, una pareja de clientes tiene la siguiente situación:

• Sus beneficios combinados de Seguridad Social son de $ 25, 000
• Su ingreso bruto ajustado de su declaración de impuestos es de $ 36, 000
• Recibieron $ 10, 000 en ingresos exentos de impuestos.

Su ingreso combinado para determinar la gravabilidad de su beneficio de la Seguridad Social es:

La mitad de su beneficio de la Seguridad Social (50% de $ 25, 000) $ 12, 500

+ AGI $ 36, 000

+ Impuesto -exento de ingresos $ 10, 000

Ingresos combinados $ 58, 500

Esto los pondría en el rango en el que se podría gravar hasta el 85% de sus beneficios, como se analiza en la siguiente sección. (Para obtener más información, consulte: Cómo las parejas casadas pueden maximizar la seguridad social .)

Impuestos federales

La fórmula para determinar si los beneficios de la seguridad social de su cliente estarán sujetos a impuestos federales sobre la renta es la siguiente:

• Para contribuyentes individuales con ingresos combinados de entre $ 25,000 y $ 34,000 para 2016, hasta el 50% de sus beneficios de Seguro Social estarán sujetos a impuestos sobre la renta.
• Para contribuyentes individuales con ingresos combinados de más de $ 34,000, hasta el 85% de sus beneficios de la Seguridad Social estarán sujetos a impuestos sobre la renta.
• Para contribuyentes conjuntos con ingresos combinados de entre $ 32,000 y $ 44,000, hasta el 50% de sus beneficios de Seguro Social estarán sujetos a impuestos sobre la renta.
• Para contribuyentes individuales con ingresos combinados de más de $ 44,000, hasta el 85% de sus beneficios de Seguro Social estarán sujetos a impuestos sobre la renta.

En ninguna instancia, más del 85% de los beneficios de Seguro Social de una persona estarán sujetos a impuestos federales sobre la renta. Estos límites están vigentes para que todos puedan obtener un beneficio de la Seguridad Social, independientemente de su edad. (Para la lectura relacionada, consulte: Consejos para retrasar los beneficios de la Seguridad Social. )

Impuestos estatales sobre la renta

La mayoría de los estados no gravan los beneficios de la Seguridad Social, pero 13 estados lo hacen.Las reglas y excepciones varían ampliamente en este grupo. Los asesores financieros con clientes en estos estados pueden brindarles el asesoramiento adecuado. Estos estados son:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Misuri
• Montana
• Nebraska
• Nuevo México
• Dakota del Norte
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Virginia Occidental

Impuestos de trabajo y de seguridad social

Trabajar en la jubilación es cada vez más común por una serie de razones. Muchos jubilados buscan la estimulación mental del trabajo a tiempo completo o parcial. Algunos necesitan el ingreso. Otros quieren comenzar esa carrera encore que tiene poco o nada que ver con su carrera durante sus años de trabajo. En algunos casos, las personas se jubilarán y luego regresarán al trabajo, ya sea por aburrimiento o necesidad financiera. Sea cual sea el motivo, si sus clientes obtienen un beneficio de la Seguridad Social y también están trabajando, es importante que comprendan las implicaciones fiscales. (Para obtener más información, consulte: The Lowdown on Working During Retirement .)

Cualquier dinero obtenido de los salarios o de los ingresos del trabajo por cuenta propia está sujeto a los mismos impuestos que cuando su cliente estaba trabajando antes de la jubilación. Estarán sujetos a todas las retenciones que sean aplicables en función de sus ingresos para los impuestos a la renta federales o estatales, así como las retenciones para la Seguridad Social y Medicare. Además, como se discutió en la sección anterior, su beneficio de Seguro Social podría estar sujeto a impuestos sobre la renta dependiendo de su nivel de ingresos.

Para aquellos que aún no han alcanzado su plena edad de jubilación (FRA), que es 66 para aquellos que nacieron antes de 1960, el ingreso obtenido por encima del umbral establecido cada año por la Administración del Seguro Social podría causar una reducción en sus beneficios por ese año. Para 2016, el umbral de ingresos es de $ 15, 720. Cualquier ingreso obtenido por encima de este nivel dará como resultado una reducción de su beneficio de un dólar por cada dos dólares de ingresos ganados. (Para obtener más información, consulte: Cómo asesores pueden administrar la jubilación en evolución .)

En el año en que el beneficiario alcanzará su FRA, el umbral saltará a $ 41, 880 de ingreso ganado y la reducción de beneficios es $ 1 por cada $ 3 ganados por encima del límite. Una vez que el destinatario alcanza su FRA, el límite del ingreso ganado desaparece. Si su cliente tiene sus beneficios reducidos debido a que gana demasiado dinero para trabajar, recibirá este dinero a través de un mayor beneficio cuando alcance su FRA para que el dinero no se pierda.

Beneficio por encima de

Si solicita su beneficio y luego cambia de opinión, tiene una "repetición" vitalicia que se denomina retiro de la solicitud, si, dentro de los 12 meses posteriores al inicio de su beneficio, usted decide que quieres dejar de recibir tu beneficio. Para hacer esto, debe pagar todos los beneficios recibidos, incluidos los recibidos por los miembros de la familia según su registro de ingresos. Sus beneficios se detendrán y podrá reanudarlos en otro momento. (Para obtener más información, consulte: Archivo del Seguro Social y suspender la estrategia de reclamo está finalizando: ¿ahora qué? )

Si ya es elegible para Medicare, tiene opciones con respecto a su cobertura.Si toma esta decisión después del período de 12 meses, su única otra alternativa es esperar hasta llegar a su FRA y suspender su beneficio. Tenga en cuenta que con los cambios en las reglas de la Seguridad Social, quienes suspendan beneficios después del 30 de abril de 2016 ya no podrán suspender los beneficios retroactivos, ni nadie podrá sacar un beneficio basado en su registro de ganancias si suspende sus beneficios. .

Consideraciones impositivas

Una de las consideraciones para un cliente al decidir cuándo tomar sus beneficios son las implicaciones fiscales. Este es especialmente el caso para los clientes que pueden considerar tomar sus beneficios antes de los 70 años y que tendrán otros ingresos significativos.

The Bottom Line

El impacto de los impuestos sobre los beneficios de la Seguridad Social es malentendido por muchos destinatarios. Hay una serie de oportunidades de planificación financiera aquí. Los asesores financieros pueden desempeñar un papel clave para ayudar a los clientes a tener esto en cuenta en sus beneficios al reclamar una decisión y pueden ayudarlos a administrar su obligación tributaria una vez que comienzan los beneficios. (Para obtener más información, consulte: Cambios en la Seguridad Social para 2016 .)