A medida que los niños avanzan hacia la edad adulta, los padres enfrentan varias decisiones importantes. En cada caso, parte de la decisión implica un deseo de ayudar a los niños a ser más independientes y responsables. Pero hay otro hito que los padres podrían no anticipar, aunque será parte de la experiencia de crecimiento de casi todos los niños y (a diferencia de las llaves del automóvil y las tarjetas de crédito) es legalmente necesario. Es la presentación de la primera declaración de impuestos a nombre de un niño.

Como los padres deben darse cuenta, la presentación de impuestos no se enseña en las escuelas y no es un tema que cautive la atención de los adolescentes en la televisión. La mayoría de los niños tienen solo una idea tenue de lo que son los impuestos sobre la renta, y mucho menos las reglas específicas que deben cumplir. Por lo tanto, la función del padre es iniciar este rito de paso mediante la evaluación de los requisitos de presentación de impuestos y / o la obtención de orientación de los profesionales de impuestos. Este artículo está diseñado como una "guía rápida" para padres sobre este tema. Cubre las reglas básicas que debe conocer para determinar cuándo debe (o debe) presentar su hijo. También ofrece sugerencias para ayudar a que los niños asuman la responsabilidad de sus propias tareas impositivas en el futuro.

Una guía rápida para padres sobre impuestos

Comencemos describiendo tres razones básicas por las cuales los niños deben presentar declaraciones de impuestos federales:

• El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige la presentación de documentos. en los ingresos del niño.
• La presentación puede ayudar a recuperar los impuestos retenidos por el empleador de su hijo.
• La presentación ayuda a educar a los niños y establecer buenos hábitos financieros que continuarán en la adultez.

Cuando los niños deben presentar un expediente

Los niños pueden ser reclamados como dependientes siempre que cumplan con una de las siguientes categorías:

• Menores de 19 años al final del año.
• Menos de 24 años al final del año y un estudiante de tiempo completo.
• Desactivado permanentemente a cualquier edad.

Para reclamar una exención para un hijo dependiente, el contribuyente debe proporcionar al menos el 50% de la manutención del menor y el menor debe vivir con el adulto por lo menos durante la mitad del año. Los padres, padrastros, padres adoptivos, hermanos y abuelos pueden reclamar hijos como dependientes.

Para un hijo dependiente que reúne los requisitos, hay cuatro exámenes básicos, de los cuales uno requieren una declaración del impuesto federal a los ingresos para un año dado:

1. El niño tiene ingresos no derivados del trabajo (de la inversión) intereses, ganancias, etc.) por encima de $ 1, 050.
2. El niño obtuvo ingresos superiores a $ 6, 300.
3. El ingreso bruto es mayor que el mayor de $ 1, 050 o ingreso del trabajo (hasta $ 5, 950) más $ 350.
4. Las ganancias netas del trabajo por cuenta propia son de $ 400 o más.

En cada caso, los montos mostrados corresponden a 2015. La Publicación 929 del IRS ' : Reglas impositivas para niños y dependientes ofrece más detalles .

Se aplican reglas adicionales para los niños ciegos que adeudan impuestos del Seguro Social y Medicare sobre propinas o salarios no informados o retenidos por el empleador, o aquellos que reciben salarios de iglesias exentas de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador. Consulte a un profesional de impuestos calificado para más detalles.

Si se exige la presentación de la primera prueba anterior y el niño no tiene otro ingreso que no sea ingreso no derivado del trabajo, los padres pueden evitar una presentación por separado para el menor haciendo una elección que se describe más adelante en este artículo.

Ejemplo: cuándo presentar el archivo Johnny tiene 17 años y se lo reclama como dependiente de la declaración de impuestos de sus padres. Obtuvo $ 100 en ingresos por intereses de una cuenta bancaria a su nombre (no ganada), $ 1, 500 trabajando a tiempo parcial en una estación de servicio (ganada) y $ 200 pagando por cesped (trabajo por cuenta propia). Él no tiene que presentar porque no cumple con ninguna de las cuatro pruebas.

Muchos estados tienen requisitos de presentación para niños que son paralelos a las normas federales, pero debe consultar con un asesor fiscal calificado para obtener detalles sobre las reglas de presentación de su estado.

Cuando la presentación puede recuperar los impuestos retenidos

Cuando los niños toman trabajos que pagan salarios sujetos a impuestos, algunos empleadores pueden retener automáticamente parte del pago de impuestos a la renta. Al presentar el Formulario W-4 antes de la retención, los niños que no esperan adeudar ningún impuesto a la renta pueden solicitar que los empleadores no lo retengan. Pero si el empleador ya retuvo impuestos, el niño debe presentar una declaración para que el IRS le devuelva los impuestos.

La manera más simple de archivar es usar el Formulario 1040EZ del IRS de una página, que se puede encontrar en el sitio web del IRS. El niño debe firmar el formulario, adjuntar una copia de cualquier Formulario W-2 proporcionado por el empleador, y el IRS procesará el reembolso. Incluso si las cantidades retenidas son pequeñas, los padres deben sentarse con el niño y presentar el formulario 1040 EZ para solicitar un reembolso. Es rápido, simple y lo más importante, le enseña al niño que cada dólar de impuestos cuenta.

Cuando la presentación es educativa

La presentación de los impuestos a la renta puede enseñarle a los niños cómo funciona el sistema tributario de los Estados Unidos, al tiempo que los ayuda a crear hábitos sólidos de presentación temprana en la vida. En algunos casos, también puede ayudar a los niños a comenzar a ahorrar dinero o a obtener beneficios para el futuro.

En el ejemplo anterior, Johnny ganó dinero al cortar césped, una forma de trabajo por cuenta propia. Si bien este tipo de trabajo generalmente involucra pagos en efectivo y no se requiere que Johnny presente una declaración de impuestos a menos que la ganancia neta del trabajo por cuenta propia sea de $ 400 o más, puede ser una buena idea reportar los ingresos del trabajo por cuenta propia, por dos motivos: > Obtener créditos de trabajo de Seguridad Social

• : los niños pueden comenzar a ganar créditos laborales para futuros beneficios de Seguro Social y Medicare cuando ganan una cantidad suficiente de dinero, presentan las declaraciones impositivas apropiadas y pagan la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA) o autoasistencia. impuesto de empleo. Iniciar una IRA
• : al declarar sus ingresos de trabajo por cuenta propia, Johnny es elegible para comenzar una IRA Tradicional o Roth y contribuir hasta con el 100% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia. Los niños pueden presentar el Formulario 1040EZ y adjuntar un Anexo C-EZ para informar las ganancias comerciales.

Lo que deben entender los padres

Cuando se trata de presentar los impuestos a la renta de sus hijos, los padres deben saber lo siguiente:

Legalmente, los niños son los principales responsables de presentar y firmar sus propias declaraciones de impuestos. Esta responsabilidad puede comenzar a cualquier edad, quizás mucho antes de que los niños sean elegibles para votar. De acuerdo con la Publicación 929

• , del IRS "Si un niño no puede presentar su propia declaración por algún motivo, como la edad, el padre o tutor del niño es responsable de presentar una declaración en su nombre". < Los niños pueden recibir avisos de deficiencia impositiva e incluso ser auditados. Si esto sucede, los padres deben notificar de inmediato al IRS que la acción concierne a un niño. De acuerdo con la Publicación 929 del IRS, "El IRS tratará de resolver el asunto con el padre (s) o tutor (es) del niño de acuerdo con su autoridad". Si se requiere que los niños presenten una declaración de impuestos y su solo el ingreso consiste en intereses, dividendos y ganancias de capital (ingreso no derivado del trabajo), los padres pueden elegir incluir los ingresos del niño en sus propias declaraciones de impuestos y evitar una presentación por separado. Consulte a un profesional de impuestos para determinar si esta opción está disponible o es la mejor opción.
• Los niños que obtienen ingresos netos por trabajo por cuenta propia por encima del límite de presentación deben pagar impuestos por cuenta propia para la Seguridad Social y Medicare, incluso si no se adeuda ningún impuesto a las ganancias. El impuesto se calcula a una tasa de 13. 3% del ingreso neto por trabajo por cuenta propia reportado. Si esto se aplica a su hijo, adjunte el Formulario SE a la declaración de impuestos de su hijo.
• Ideas para que los padres se comuniquen con los niños
• Analice la siguiente información con sus hijos:

Cuando sus hijos comiencen a trabajar, siéntense con ellos y hablen sobre su primer recibo de sueldo. Mostrará las ganancias brutas, cualquier deducción por impuestos a la renta y cualquier deducción por impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare). Explique que el niño probablemente puede recibir un reembolso de cualquier impuesto a la renta retenido, pero las deducciones de FICA no serán reembolsadas, y continuarán por cada cheque de pago que el niño reciba, a cualquier edad. Este es un buen momento para explicar los conceptos básicos de la Seguridad Social y Medicare y los beneficios de obtener créditos en estos programas.

Explique al niño que se requieren dos datos en cada formulario de impuesto a la renta: el nombre del contribuyente y el número de identificación tributaria (generalmente el número de Seguro Social para niños). El IRS desea que estos dos elementos coincidan con los datos que tiene en el archivo, y surgirán problemas si hay una discrepancia. Recuérdele al niño que evite usar apodos en las declaraciones de impuestos.

• Enfatice a los niños que las declaraciones de impuestos a la renta individuales vencen el 15 de abril, pero no hay penalización por la presentación anticipada, y hacerlo generalmente es un buen hábito.
• Explique que las declaraciones de impuestos contienen información confidencial que debe protegerse de miradas indiscretas. Dé un buen ejemplo archivando devoluciones y copias completas en un lugar seguro.
• Anime a los niños a firmar sus propios formularios de impuestos y explique que la firma certifica la veracidad, precisión e integridad del formulario bajo pena de perjurio. Enfatice que el perjurio significa "mentir bajo juramento" para enfatizar la necesidad de honestidad en la presentación de impuestos.
• Refuerce la importancia de prestar atención a los impuestos, declarar a tiempo y tomar en serio las obligaciones del IRS.
• The Bottom Line
• Como se discutió anteriormente, corresponde a los padres enseñarles a sus hijos sobre el impuesto a la renta porque a la mayoría de los niños no se les enseña cómo hacerlo en la escuela. La mejor manera de enseñarle a su hijo sobre los impuestos, las devoluciones y el valor de un dólar es comenzar a enseñar temprano y guiarlo a través del proceso las primeras veces. Debe explicar completamente los motivos de cada acción que están tomando, y si no conoce las respuestas a sus preguntas, asegúrese de hablar con un profesional financiero que sí lo haga.