Las designaciones adecuadas de beneficiarios son un paso crítico de planificación financiera que los clientes pueden pasar por alto fácilmente. Si se maneja incorrectamente, esto puede eludir las intenciones de un cliente y causar problemas a sus herederos. Cuentas de jubilación tales como cuentas individuales de jubilación (IRA) e IRA Roth, planes de jubilación patrocinados por el empleador como 401 (k), pólizas de seguro de vida individuales, pagaderos en cuentas bancarias de defunción y anualidades pasan a los herederos del titular de la cuenta a través de la designación del beneficiario. Los asesores financieros deben trabajar con sus clientes para garantizar que las designaciones de los beneficiarios estén actualizadas y que reflejen las intenciones de sus clientes. Junto con otros elementos del plan de sucesión del cliente, las designaciones de beneficiarios pueden asegurar que los activos en las cuentas aplicables pasen a los herederos del cliente según lo previsto.

Sustitutos

Estas pólizas de seguro de vida y otras cuentas aplicables pasan a los herederos solo a través de las designaciones de los beneficiarios, independientemente de lo que se indique en un testamento. Es por eso que estas designaciones se denominan sustitutos. Por ejemplo, si un cliente se divorcia y luego se vuelve a casar y su intención es que su nuevo cónyuge reciba el beneficio por fallecimiento de una póliza de seguro de vida, entonces el cliente necesita actualizar la designación del beneficiario de la póliza para reflejar este deseo. Si tuvieran que morir antes de hacer esto, entonces el ex cónyuge aún recibiría los ingresos, independientemente de las intenciones del cliente o cualquier cosa declarada en un testamento o en otro lugar. (Para obtener más información, consulte: Consejos de planificación patrimonial para asesores financieros .)

Beneficiarios principales y contingentes

Generalmente, para una pareja casada, el beneficiario principal de las cuentas de jubilación y pólizas de seguro de vida será el cónyuge sobreviviente. Sin embargo, debe haber un beneficiario contingente en caso de que la cuenta o el cónyuge del titular de la póliza fallezcan antes que ellos. Estos pueden ser sus hijos, hermanos, sobrinas y sobrinos u otros. Puede haber más de un beneficiario principal y si uno muere, el resto de la cuenta o el beneficio por muerte irá a ellos. Del mismo modo, puede haber múltiples beneficiarios contingentes. Los beneficiarios contingentes son un paso importante que a menudo se pasa por alto en el proceso de planificación del patrimonio y deben mantenerse al día. Esto asegurará que sus activos pasen a las personas o entidades adecuadas.

Cambios en la vida

La necesidad de cambiar las designaciones de los beneficiarios puede ser desencadenada por eventos normales de la vida tales como:

• Casarse
• Divorciarse
• La muerte de un cónyuge > Nacimiento de un niño
• Niños que crecen lo suficiente para manejar la riqueza heredada
• Crecimiento del patrimonio neto
• Una disminución marcada en su patrimonio neto
• Estos y otros eventos de la vida deberían al menos solicitar una revisión de todos los beneficiarios designaciones para garantizar que estén actualizadas, que se alineen con sus deseos y que estén en sintonía con su plan general de sucesiones.(Para obtener más información, consulte:

Consejos para ayudar a los clientes con necesidades de seguro de vida .) Cuentas IRA heredadas

Las cuentas IRA son un buen ejemplo del uso de designaciones de beneficiarios. Para los titulares de cuentas casadas generalmente tiene sentido nombrar a su cónyuge como el beneficiario principal. Después de su muerte, el cónyuge puede tratar el IRA como si fuera propio. La cuenta se transfiere con el impuesto diferido intacto y cualquier distribución mínima requerida se calcula en función de la edad del cónyuge heredero. Aunque relativamente pocas fincas alcanzarán el nivel en el que deben preocuparse por los impuestos federales sobre sucesiones, la planificación adecuada de los beneficiarios puede ahorrarles a sus beneficiarios cierta obligación tributaria sobre las cuentas IRA y 401 (k).

Nombrar beneficiarios o beneficiarios contingentes en estas cuentas que podrían heredarlos si no hay un beneficiario conyugal permite a los beneficiarios abrir cuentas IRA heredadas. Si el titular de la cuenta hubiera comenzado a tomar su distribución mínima requerida, los beneficiarios deberán continuar con esto, pero pueden tomar las distribuciones según su expectativa de vida, lo que permitirá menores montos de distribución para los beneficiarios más jóvenes. (Para obtener más información, consulte:

Cómo los asesores pueden proteger las cuentas IRA heredadas .) Hay varias reglas que se deben seguir al usar una cuenta IRA heredada. Si se cometen errores durante este proceso, los beneficiarios se verán obligados a liquidar las cuentas dentro de cinco años y perderán la valiosa opción de extender el IRA durante muchos años con distribuciones relativamente mínimas. Esto puede ser costoso desde el punto de vista del impuesto a la renta.

Educar a los beneficiarios

Las comunicaciones son una parte importante de un plan de sucesión exitoso. Las cosas irán mucho más fácilmente después de su muerte si los beneficiarios de su patrimonio conocen sus intenciones y lo que recibirán. Esto incluye su testamento así como los activos que pasan a través de la designación del beneficiario. No existe un requisito legal de que se les notifique por adelantado y puede haber razones para mantener esto en secreto. La forma correcta de proceder variará según la situación y la situación de cada familia se manejará según corresponda. Sin embargo, si se alerta a los beneficiarios de las cuentas que soportan beneficios heredados o por fallecimiento que recibirán, no se sorprenderán con esto luego de su muerte y es más probable que el proceso de liquidación de su patrimonio y avance sea más fácil. (Para obtener más información, consulte:

Dejar la herencia a los hijos más fácil que hacerlo .) Rol de los asesores financieros

Los asesores financieros deben involucrarse directamente para ayudar a los clientes a garantizar que hayan estructurado adecuadamente su planificación patrimonial. a de acuerdo con sus deseos. Esto implica asegurarse de que todas las pólizas y cuentas de seguro tengan designaciones de beneficiarios adecuadas. Además, esto implica asegurar la coordinación de estas designaciones de beneficiarios con otras partes del plan de sucesión, como testamentos y fideicomisos, para garantizar que todo esté configurado como lo desea el cliente.Esta función implicará trabajar con los otros asesores del cliente, como un abogado de planificación patrimonial y un agente de seguros, así como con su asesor fiscal en algunos casos.

Si el cliente lo desea, el asesor financiero podría participar en la coordinación de reuniones familiares periódicas con beneficiarios adultos del patrimonio del cliente, como los hijos y otros miembros de la familia. Estas reuniones pueden ayudar a facilitar las comunicaciones sobre las intenciones de los padres y para asegurarse de que los miembros de la familia entiendan la situación financiera general de sus padres. Comunicarse antes de su muerte puede ayudar a facilitar la transferencia sin problemas de los bienes de los padres al morir. (Para obtener más información, consulte:

Consejos para transferencias familiares de patrimonio .) Conclusión

Nombrar beneficiarios para cuentas de jubilación, ciertas cuentas bancarias, pólizas de seguro de vida y anualidades es un paso crítico en el patrimonio proceso de planificación. El producto de estos activos solo se transfiere a través de una designación de beneficiario independientemente de lo que diga un testamento u otro documento de planificación patrimonial. Los asesores financieros pueden desempeñar un papel fundamental para garantizar que los clientes mantengan estas designaciones al día y que se correspondan con los deseos generales del cliente. (Para obtener más información, consulte:

Designar un Fideicomiso como Beneficiario de Jubilación .)