Afrontémoslo: con los gastos cada vez más elevados en nuestra vida cotidiana, criar a los hijos se está volviendo cada vez más costoso. Olvídate de los $ 300 PlayStations, los $ 5 G. I. Joes o incluso los $ 30 Barbies. La creciente preocupación de muchos padres es su disposición financiera para enviar a sus pequeños y no tan pequeños a una institución postsecundaria. Los costos de matrícula por sí solos oscilan entre $ 5,000 y $ 30,000 por año, y el título promedio requiere cuatro años para completarse, siempre y cuando, por supuesto, los niños no decidan cambiar de especialización o tomen su dulce tiempo para graduarse. Para cuando tengamos en cuenta los costos de los libros, las asignaciones de gastos, la vivienda y los alimentos, la factura total puede superar los $ 50,000.

Esta es una cantidad significativa de dinero para la mayoría de las personas, y muchos de nosotros simplemente no estamos preparados para una situación tan financieramente agotadora. Algunos padres ni siquiera son conscientes de su gravedad hasta que es demasiado tarde, cuando a sus hijos les quedan solo unos pocos años hasta la graduación de la escuela secundaria. Otros pueden esperar que sus hijos hereden el gen "inteligente" del viejo tío Bill y ganen muchas becas para pagar los costos.

Para aquellos de nosotros que no tenemos tanta fe en la genética, ni siquiera tenemos un "tío Bill", o no somos lo suficientemente independientes financieramente como para cubrir los costos asociados de enviar hijos a instituciones postsecundarias, hay otra manera. El gobierno de los EE. UU., Al darse cuenta de que estos costos han aumentado constantemente en las últimas décadas, ha proporcionado formas de facilitar el ahorro de las tarifas educativas. En la actualidad, existen tres métodos populares por los cuales puede aumentar los beneficios de ahorro y ganar suficiente dinero para pagar los costos de sus hijos.

Cuenta de Ahorros Educativos Coverdell
Anteriormente conocida como IRA Educativa, la cuenta Coverdell beneficia a padres e hijos ya que proporciona un refugio impositivo para ganancias de capital. En 2001, el Congreso aprobó una ley que permitía a los padres aumentar las contribuciones anuales, dependiendo de sus ingresos, hasta $ 2, 000 por niño. Por lo tanto, a las familias con un solo individuo que presenta una declaración del impuesto sobre la renta menor a $ 95,000 / año se les permite contribuir con $ 2,000 / año por niño. Si el monto que presenta se encuentra entre $ 95, 500 y $ 110, 000, el límite de contribución es de $ 1, 800 por año por hijo y, si el monto que presenta supera los $ 110, 000 por año, no tiene suerte: el el monto de la contribución es $ 0. Si el ingreso familiar tiene contribuyentes conjuntos, los límites de ingresos se duplican y los límites de contribución permanecen idénticos.

Los retiros de esta cuenta son libres de penalidades si se realizan para gastos educativos calificados y se gravan como ingresos a la tasa impositiva de los beneficiarios. Además, esta cuenta proporciona flexibilidad en el contenido de inversión y, si el beneficiario no requiere todos los fondos dentro de la cuenta, las porciones restantes se pueden cambiar por el nombre de cualquier otro miembro de la familia menor de 30 años.El único inconveniente de este tipo de cuenta es que, si el beneficiario solicita ayuda financiera, los activos dentro de la cuenta se designan como los del beneficiario.

Cuenta UGMA / UTMA
Utilizando el número de seguro social de un niño, un adulto puede abrir una cuenta en nombre de un menor y actuar como custodio de la cuenta. Las contribuciones de cualquier individuo a un menor pueden ser de hasta $ 11,000 por año. Si el menor tiene menos de 14 años, los primeros $ 700 / año están libres de impuestos, el segundo $ 700 / año está sujeto a impuestos a la tarifa del niño, y cualquier monto superior a $ 1, 400 está sujeto a impuestos a la tarifa del padre. Si el menor tiene más de 14 años de edad, cualquier ingreso de inversión superior a $ 700 / año sigue sujeto a impuestos a la tarifa del niño.

Estos tipos de cuentas UGMA / UTMA brindan flexibilidad ya que los fondos no tienen que usarse únicamente con fines educativos; sin embargo, estas cuentas tienen inconvenientes sustanciales. En primer lugar, el custodio tiene un poder limitado para controlar el uso de los activos una vez que el poder de los activos se transfiere al beneficiario. Lo que esto significa es que una vez que el beneficiario se convierte legalmente en adulto, los fondos se transfieren a nombre del beneficiario y puede usar los fondos para lo que desee, independientemente de la aprobación del contribuyente. En segundo lugar, no existe un refugio impositivo ya que las ganancias de capital se gravan regularmente, aunque a la tasa del beneficiario, que generalmente es menor que la del contribuyente. En tercer lugar, al igual que con la cuenta de Coverdell, estos activos también cuentan contra el beneficiario que, poseyendo la propiedad, decide solicitar la asistencia financiera para la educación superior.

Plan Education 529
Este es un servicio brindado por los 50 estados dentro de los Estados Unidos. Estas cuentas crean un paraíso fiscal educativo para los beneficiarios. Cualquier ganancia dentro de la cuenta se acumula exenta de impuestos, y las distribuciones para gastos relacionados con la educación tampoco están gravadas. Cualquiera puede abrir uno de estos planes, contribuir a él y figurar como beneficiario. A diferencia de los donantes de las cuentas UGMA / UTMA, el donante del plan 529 siempre tiene el control del dinero y generalmente puede cambiar a los beneficiarios sin mucha dificultad; además, los activos dentro del plan no se consideran como los del beneficiario, por lo que los fondos no dañarán significativamente ninguna solicitud de ayuda financiera.

Uno de los inconvenientes graves de este tipo de plan es la limitación impuesta a sus inversiones. Muchos de los fondos limitan las inversiones a solo unas pocas opciones, que pueden ser restrictivas como un enfoque práctico para la administración de inversiones. Otra preocupación es la longevidad de estos planes. El nombre de estos planes se refiere a la laguna tributaria dentro de la sección 529 del código del IRS, cuya existencia solo está garantizada hasta el 2010 por el Congreso. Esto puede crear cierta incertidumbre para los padres con hijos que no asistirán a la universidad hasta mucho después de 2010.

The Bottom Line La multitud de diferentes planes de ahorro para la educación de un niño proporciona una situación que es importante aprovechar. . El tiempo siempre es un activo cuando se intenta ahorrar, y las cuentas protegidas contra impuestos ayudan a garantizar que el gobierno no agote las ganancias.Si el tiempo ya no está de su lado, una cuenta 529 generalmente es mejor, ya que proporcionará el máximo ahorro de impuestos en el menor tiempo posible, sin afectar la solicitud de ayuda financiera de sus hijos. Sin embargo, si no desea estar limitado en sus decisiones de inversión y combinación de cartera, el plan 529 puede no ser la mejor opción. Si tiene suficiente tiempo antes de que su hijo se gradúe de la escuela secundaria, la ESA puede ser una buena opción. Si no quiere dar un control total a sus hijos, las cuentas UGMA / UTMA pueden no ser la mejor ruta. Decida lo que decida, asegúrese de comprender las reglas del juego antes de jugar.

Para saber cómo ayudar al presupuesto de tus hijos, consulta ¿Qué estás enseñando a tus hijos sobre el dinero?