Muchas personas piensan que las publicaciones del IRS son la fuente definitiva de información sobre cómo presentar sus impuestos, pero este no es el caso. El código de impuestos, un documento que tiene decenas de miles de páginas y que parece crecer cada año, es donde se encuentran las reglas reales. Pero además de ser increíblemente larga, la persona promedio no descifra fácilmente el código fiscal. Debido a esto, se ha desarrollado una gran cantidad de fuentes secundarias para ayudar a dar sentido a las reglas. En este artículo, estableceremos las diferentes fuentes que puede consultar para comprender sus impuestos sobre la renta y los pros y contras de usar cada fuente.

El Código de Rentas Internas, el Reglamento del Tesoro y las Regulaciones de Ingresos
El Código de Rentas Internas o "el código de impuestos" contiene las normas fiscales oficiales y jurídicamente vinculantes establecidas por el Congreso, y usted puede encontrarlas en el Título 26, Subtítulo A del Código de los EE. UU. (un documento del gobierno que establece las leyes de los Estados Unidos, organizado por tema). También puede leer este código de impuestos en línea en el sitio web de la Oficina de impresión del gobierno (GPO).

Las regulaciones del Tesoro, también conocidas como "regulaciones fiscales", son la interpretación oficial del código fiscal del Departamento del Tesoro de EE. UU. Estos están publicados en el Título 26 del Código de Regulaciones Federales (26 CFR) y también están disponibles en línea en el sitio web de GPO.

La principal ventaja de consultar estas fuentes es que son proporcionadas por el gobierno, por lo que puede estar seguro de que la información en ellas es correcta y se mantendrá en los tribunales. El problema es que hay mucha información para clasificar y puede ser difícil de entender. Si no lo entiende correctamente y actúa en función de su malentendido, entonces seguirá siendo responsable de sus errores.

Para obtener una mejor comprensión de estas reglas, puede consultar las reglas de ingresos, que son la interpretación oficial del IRS del código, ya que se aplica a situaciones específicas. Sin embargo, no tienen el mismo peso que el código en sí o las regulaciones del Tesoro. (Para comenzar con sus impuestos, consulte 10 pasos para la preparación de impuestos .)

Publicaciones del IRS
Las publicaciones del IRS brindan interpretaciones del IRS del código impositivo resumido en folletos disponibles en forma impresa o en línea del sitio web del IRS.

Las publicaciones están disponibles, son gratuitas y relativamente concisas. También son más fáciles de entender que el código tributario en sí. Sin embargo, sus explicaciones pueden no mantenerse en el tribunal, y para algunas personas, las publicaciones todavía son bastante obtusas.

El abogado Stephen Fishman explica en su libro "Deducciones impositivas para empresas domésticas: mantener lo que gana" (2008) , que la forma en que el IRS interpreta la ley en sus publicaciones es "diferente de cómo un tribunal podría decidir sobre el mismo tema "y recomienda que las personas eviten confiar exclusivamente en publicaciones del IRS para obtener información.

Una llamada telefónica al IRS
Publicación 910 del IRS: Guía de servicios de impuestos gratuitos , proporciona muchos números de teléfono para los departamentos del IRS junto con instrucciones sobre cómo llamar para obtener ayuda con sus preguntas sobre impuestos. Según esta publicación, el IRS recomienda que tenga "el formulario de impuestos, el cronograma o la notificación a los que se relaciona su pregunta, los hechos sobre su situación particular y el nombre de cualquier publicación del IRS u otra fuente de información que solía buscar. la respuesta. "

Si bien llamar al IRS podría parecer la solución ideal, ¿de qué otra manera se puede obtener información fiscal personalizada directamente de la fuente? - el IRS admite en su publicación que puede darle la respuesta incorrecta y que usted será responsable si esto sucede: "Si cometemos un error al responder su pregunta, usted sigue siendo responsable de pagar el impuesto correcto. "

Su única concesión es que" no se le cobrará ninguna multa debido a un error del IRS ". Por multa, se refieren a la cantidad adicional que el IRS a veces cobra a quienes han pagado menos sus impuestos: usted seguirá siendo responsable de los impuestos atrasados ​​e intereses si una auditoría determina posteriormente que pagó menos de lo que debería, incluso si se basaba en consejo de la boca del caballo. Si llama, tome notas abundantes, incluido el nombre y el título del representante, y la hora y fecha de su llamada. (Si se encuentra en una auditoría, asegúrese de leer Sobrevivir a la auditoría del IRS .)

Leer lo que leyeron los profesionales
Las publicaciones fiscales escritas para contadores públicos certificados (CPA) , contadores y abogados de impuestos son algunas de las interpretaciones más detalladas del código de impuestos disponibles. Estas incluyen publicaciones de West, CCH, Kleinrock y Tax Analysts.

Sin embargo, estas fuentes pueden ser muy costosas y su tono no está orientado hacia el profano. Si no es contador público, contable o fiscal, es posible que no pueda descifrar el contenido de estas fuentes expertas. Esto significa que es posible que tenga que acercarse a los expertos.

Contratar a un experto
La mayoría de las personas que tienen problemas con sus declaraciones de impuestos recurrirá a un experto en impuestos. Hay una gran variedad de opciones en esta categoría, pero las dos que ofrecen la mejor combinación de confiabilidad y asequibilidad son los agentes inscriptos y los CPA. Contratar a uno de estos profesionales le ahorrará mucho tiempo y (con suerte) muchos dolores de cabeza. Para encontrar un profesional de impuestos en su área, visite la Asociación Nacional de Agentes Inscritos o el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados.

La desventaja es que si no selecciona cuidadosamente a sus profesionales haciendo las preguntas correctas, podría terminar con uno con una interpretación muy liberal o incluso abusiva del código tributario que podría costarle caro si se audita. Además, incluso entre los preparadores más éticos y conocedores, diferentes profesionales pueden preparar sus declaraciones de manera diferente en función de sus interpretaciones del código tributario. (Para encontrar el mejor experto para su situación, lea Crunch Numbers para encontrar al contable ideal .)

La mejor manera de protegerse contra estas discrepancias es elegir un profesional cuya interpretación del código tributario esté más en línea con su propia filosofía de pago de impuestos. ¿Eres del tipo que le gusta tomar deducciones agresivamente y esperar lo mejor, o preferirías equivocarte por el lado de la precaución? Cualquier buen preparador de impuestos podrá decirle dónde se encuentran. También debe preguntar cuánta experiencia tiene preparada la persona que regresa similar a la suya, especialmente si su situación es inusual. (Para más información sobre cómo administrar sus impuestos solo, vea Todavía es momento de reducir su factura de impuestos .)

Visite a un voluntario
El programa del IRS para ayudar a las personas de ingresos bajos a moderados con sus declaraciones de impuestos se llaman Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA). En este programa, el IRS capacita a voluntarios para responder preguntas sobre impuestos y preparar declaraciones de impuestos. Incluso, específicamente, les enseña a manejar los problemas que enfrentan los contribuyentes de bajos ingresos, como la forma de reclamar el crédito por ingreso del trabajo y el crédito tributario por hijos. (Descubra cómo estos créditos pueden ayudarlo a ahorrar dinero en Déle algunos impuestos a sus impuestos .)

Los contribuyentes calificados tienen la ayuda gratuita (es decir, aquellos cuyos ingresos no superan un cierto umbral, generalmente $ 51 , 000 a partir de 2013). Lamentablemente, estos preparadores de declaraciones de impuestos no son profesionales, por lo que es posible que no siempre den los consejos correctos. Además, son solo un recurso para declaraciones de impuestos relativamente simples y no pueden ayudarlo si gana mucho dinero.

Leer publicaciones de consumidores
Hay muchas publicaciones de consumidores diseñadas para educar a la persona promedio sobre temas fiscales y ayudarlos a aprovechar todos los créditos y deducciones a los que tienen derecho. Las fuentes más confiables, actualizadas y ampliamente respetadas de dicha información incluyen libros publicados por Nolo, J. K. Lasser y Ernst & Young.

Estos libros son asequibles (generalmente $ 25 o menos) y fáciles de encontrar en las librerías locales y en línea (las bibliotecas, sin embargo, pueden no tener las versiones más recientes). También son probablemente las más fáciles de entender de todas las fuentes que interpretan el código tributario.

Sin embargo, la información que usted encuentra en estos libros no tiene fuerza de ley y, según el autor, a veces puede ser más exagerada que sustancia (recuerde, si suena demasiado bueno para ser cierto, probablemente lo sea).

Conclusión
Las normas que rigen los impuestos a la renta son increíblemente complejas, y continuarán siéndolo a menos que el Congreso promulgue una reforma de impuestos a los ingresos de largo alcance. Para comprender completamente lo que debe pagar (y lo que no), consulte la fuente más confiable que pueda comprender y pagar. Finalmente, tenga en cuenta que siempre existe la posibilidad de que una auditoría decida que debe más (o menos) de lo que pagó, así que guarde el dinero en su cuenta de ahorros de emergencia en caso de que surjan las probabilidades en su contra.