Uno de los mayores desafíos para los jubilados es administrar los retiros de sus diversas cuentas de jubilación. Estos pueden incluir una 401 (k), cuenta de retiro individual (IRA), anualidades, así como cuentas de inversión imponibles. Hay una variedad de factores a considerar que incluyen implicaciones fiscales. Muchos jubilados no se dan cuenta de que el dinero antes de impuestos en cuentas con impuestos diferidos está sujeto a impuestos como ingreso ordinario cuando se retira. De modo que $ 1 millón en su 401 (k) solo podría proporcionar un flujo de efectivo después de impuestos de $ 600, 000 - $ 700,000 con el tiempo después de pagar los impuestos. Estos son algunos factores que los jubilados y sus asesores financieros deben tener en cuenta al planificar retiros de sus cuentas de jubilación.

Mire todas las fuentes de ingresos de jubilación

A medida que se acerca la jubilación, es importante hacer un inventario de todos los activos financieros disponibles para financiar su jubilación. Aquí hay una lista parcial. Dependiendo de su situación, podría haber otros. (Para obtener más información, consulte: ¿Cómo acercarse a la jubilación? Lea estos consejos .)

• Seguridad social
• Pensiones
• 401 (k) y otros planes de contribuciones definidas
• Cuentas IRA
• Inversiones gravables
• Empleo durante la jubilación
• Interés en una empresa
• Pólizas de seguro de vida con valor en efectivo
• Anualidades

Determine el valor de estos activos y el tipo de flujo de efectivo que puede esperar durante la jubilación. Como parte de esto, deberá evaluar los problemas de impuestos a la renta asociados con el uso de algunas de estas fuentes. (Para obtener más información, consulte: ¿Pagará impuestos durante la jubilación? )

IRA y planes de DC

Los retiros de cuentas IRA tradicionales y 401 (k) generalmente están sujetos a impuestos sobre la cantidad total retirado. Esto también se aplica a otros planes de jubilación de contribuciones definidas, como el 403 (b), el sistema de retiro de maestros del gobierno federal (TRS) y los planes 457 utilizados por muchas unidades gubernamentales estatales y municipales. Este es ciertamente el caso con cualquier contribución hecha antes de impuestos y las ganancias asociadas a esas contribuciones.

Algunos planes de contribución definida también permiten contribuciones después de impuestos. Esto también es cierto para las cuentas IRA tradicionales para la porción de las contribuciones que se encuentran fuera de los rangos de ingresos permitidos para las contribuciones deducibles. Si ha realizado contribuciones después de impuestos, deberá realizar un seguimiento de éstas ya que los retiros de las cuentas con ambos tipos de contribuciones se prorratean entre los dos tipos. (Para obtener más información, consulte: 5 Errores de Jubilación Tributarios .)

Las contribuciones a las cuentas Roth IRA y a un Roth 401 (k) se realizan con dólares después de impuestos. En el caso de Roth IRA, el dinero se puede retirar libre de impuestos siempre que su contribución inicial Roth IRA haya sido por lo menos hace cinco años y usted tenga al menos 59 ½.Además, no se requieren distribuciones mínimas como las hay con las IRA tradicionales. Un Roth 401 (k) es similar, pero difiere en que se deben tomar las distribuciones mínimas requeridas. Transferir la cuenta a una Roth IRA es una solución para evitar este problema.

Inversiones e ingresos gravables

Las cuentas de inversiones gravables son una forma válida de ahorrar para la jubilación. Las implicaciones fiscales al usar estas inversiones podrían incluir los impuestos a las ganancias de capital o la imposición de cualquier interés o dividendos recibidos. Los pagos de una pensión de beneficio definido generalmente son totalmente gravables como ingreso ordinario. El Seguro Social puede estar sujeto a impuestos según su edad e ingresos. (Para obtener más información, consulte: Savings Savings: Tax-Deferred o Tax-Exempt? )

Annuities

Las anualidades se pueden financiar con dólares después de impuestos (no calificados) o se pueden retener dentro de una IRA o ciertos planes de jubilación en el lugar de trabajo con impuestos diferidos (calificados). En el caso de anualidades no calificadas, la porción correspondiente a sus contribuciones a la cuenta no está gravada y la porción que representa ganancias en las inversiones subyacentes es. Las reglas reales de impuestos diferirán en función de si usted anualiza la cuenta o toma distribuciones por partes en varias ocasiones. Los retiros de una cuenta calificada están totalmente sujetos a impuestos, con la excepción de cualquier contribución después de impuestos que se haya realizado.

Seguro de vida con valor en efectivo

El seguro de vida de valor en efectivo a menudo es promocionado por los agentes de seguros y asesores financieros comisionados como un vehículo de ahorro para la jubilación. Si está estructurado correctamente, el titular de la póliza puede tomar lo que equivale a un préstamo libre de impuestos de la póliza para financiar la jubilación. Se debe tener cuidado para asegurar que el valor en efectivo de la póliza no caiga por debajo de un cierto nivel que desencadenaría un evento imponible. (Para obtener más información, consulte: Cómo se genera el valor efectivo en una póliza de seguro de vida .)

Tirar de todo junto

Dada la información anterior y otros factores, la pregunta sigue siendo ¿qué cuentas debo pagar en efectivo? fluir en la jubilación y en qué orden? No hay una respuesta difícil y rápida, pero aquí hay algunos factores a considerar. Hoy en día, la jubilación es un enfoque gradual para muchas personas que pueden jubilarse de su trabajo a tiempo completo pero que podrían trabajar al menos a tiempo parcial durante los primeros años de la jubilación. Si esta es su situación, podría considerar recurrir a cuentas de jubilación con impuestos diferidos más adelante si tiene la opción de retirar dinero de cuentas de inversiones imponibles primero.

Una vez que alcanza los 70 ½ años no tiene otra opción en cuanto a las distribuciones mínimas requeridas de cualquier cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Esto no se aplica a las cuentas de anualidades no calificadas y es posible que no se aplique a una 401 (k) con su empleador actual si todavía está trabajando. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuánto deben retirar los jubilados de las cuentas? )

Otro factor a considerar es que su Seguridad Social puede verse negativamente afectada por un ingreso más alto. En 2015, si sus ganancias superan los $ 15, 720 y es más joven que su plena edad de jubilación, su beneficio se verá reducido en $ 1 por cada $ 2 en que sus ganancias superen este límite.

Recuerde que la tasa más alta de ganancias de capital a largo plazo para las inversiones gravables que se mantienen durante al menos un año es del 20% para los que están en los niveles más altos de impuestos a la renta. Incluso con el potencial del recargo de 3. 8% de Medicare, esta tasa es más barata que los cargos de tasas de impuesto sobre la renta ordinarias en retiros de cuentas de jubilación con impuestos diferidos si se encuentra en uno de los tramos de impuesto a la renta más altos. (Para obtener más información, consulte: Impuestos sobre plusvalías en 2015 .)

Para muchos jubilados, la decisión sobre qué cuentas utilizar será una combinación de varios tipos. Si agota por completo sus inversiones y ahorros sujetos a impuestos, se verá obligado a recurrir a cuentas con impuestos diferidos exclusivamente en algún momento, y esta puede ser una fuente de dinero cara. Para muchos jubilados, puede tener sentido aprovechar al máximo el ingreso ordinario hasta los límites del tramo impositivo más bajo del 15%. Para los contribuyentes conjuntos esto varía hasta $ 74, 900 y hasta $ 37, 450 para solteros en 2015. La estrategia aquí es mantener sus ingresos ordinarios dentro del rango impositivo del 15% y luego tocar fuentes como una Roth IRA, un ahorro o cuenta de mercado monetario, valor en efectivo de una póliza de seguro de vida, la venta de inversiones gravables cuando el valor de mercado es inferior a su base de costo u otras fuentes de efectivo no imponibles o con bajos impuestos.

Además, querrás trabajar con tu asesor financiero y profesional de impuestos para planear algo que incluya la cantidad necesaria para financiar tu retiro y que tenga en cuenta tu situación tributaria. (Para obtener más información, consulte: Estrategias para retirar el ingreso de jubilación .)

Conclusión

Administrar sus retiros de varias cuentas de jubilación durante la jubilación puede ser una tarea compleja, especialmente si tiene cuentas de varios tipos . Un asesor financiero calificado puede proporcionar a los clientes consejos invaluables para administrar sus ingresos de jubilación.