Ahora que la Corte Suprema ha emitido su histórico fallo para revocar la Ley de Defensa del Matrimonio (DOMA), las parejas del mismo sexo deberían estar elaborando planes financieros conjuntos, muy similares a los que crean las parejas heterosexuales cuando ellos se casan

El lado positivo es que las parejas casadas del mismo sexo en todo el país ahora reciben beneficios que pueden reducir el costo de la atención médica y reducir los impuestos. Pero aún no es un campo de juego completamente nivelado: aunque 19 estados reconocieron las uniones entre personas del mismo sexo, a fines de mayo de 2014, 31 todavía no lo hacían. La ruptura significa que las parejas deben tomar precauciones especiales para tener los bienes raíces correctos y los documentos legales de atención médica de emergencia en su lugar, y a menudo a la mano.

"Es una gran lista de deseos", dice la abogada de Filadelfia Angela Giampolo. "Pero les digo a los clientes, en cierto sentido, es realmente bienvenido al mundo de los adultos. "

Ya sea que ya esté casado o planea casarse, asegúrese de que usted y su pareja hayan revisado su posición respecto de los siguientes asuntos:

Impuestos

El IRS lo dejó en claro solo unas semanas después de que el Supremo La decisión del tribunal se redujo: a nivel federal, los matrimonios del mismo sexo ahora obtienen los beneficios fiscales, y en muchos casos el mayor dolor de cabeza, que conlleva el hecho de casarse.

Las buenas noticias: las parejas del mismo sexo ahora disfrutan de muchos de los privilegios que anteriormente estaban fuera del alcance. Incluyen:

• Los beneficios para empleados, como el seguro de salud para empleados, se pueden compartir con su cónyuge libres de impuestos y ya no se consideran una compensación imponible.
• Ahora es posible utilizar la pérdida de un cónyuge: inversiones, ingresos u otros, para compensar las ganancias de otro cónyuge.
• Las parejas con una gran brecha de ingresos, a veces el resultado de que uno de los cónyuges se queda en casa para atender a los hijos mientras el otro trabaja, puede bloquear una tasa impositiva más baja en una declaración conjunta, lo que comúnmente se conoce como el "beneficio matrimonial". "
• Los impuestos federales sobre bienes ya no se aplican a los activos que se transfieren a un cónyuge cuando el otro fallece, hasta un límite de poco más de $ 5 millones.

El cambio también permite presentar formularios enmendados por hasta tres años atrás para solicitar reembolsos, dice Rosalind Sutch, una CPA de la firma de Filadelfia Drucker & Scaccetti. Puede ser elegible para los impuestos que pagó por la cobertura de salud o los beneficios por matrimonio que se le perdieron, siempre que esté casado y según cómo haya presentado sus declaraciones. También puede tener motivos para solicitar un reembolso de los impuestos federales sobre bienes que pagó por lo que heredó de su cónyuge del mismo sexo; nuevamente, siempre que esté casado.

Las desventajas : desafortunadamente, las nuevas pautas significan que también puede encontrarse mirando la temida sanción matrimonial, especialmente si usted y su cónyuge ganan altos ingresos.Eso puede empujarlo a presentar declaraciones por separado para recortar su obligación.

Otro problema: Si vive en un estado que no reconoce su matrimonio y cuyos impuestos no se ajustan a las pautas federales, es posible que deba presentar su declaración federal bajo un estado y su estado bajo otro.

Pasos siguientes: Reúnase con su contador fiscal para examinar qué estado de presentación debe tomar y qué puede tener derecho a reclamar como reembolso.

Papeleo

Ser casado exige la documentación (testamentos, poderes) que todas las parejas deben establecer en caso de muerte o una grave emergencia médica. Si usted vive, o tiene una crisis de salud grave, en un estado que no reconoce su matrimonio, las directivas y autorizaciones de atención médica son aún más cruciales. Sin los documentos legales adecuados, un cónyuge del mismo sexo puede ser excluido de la sala de un hospital o ser bloqueado de las decisiones clave de tratamiento.

Asegúrese de crear los documentos que todos necesitan:

1. Un testamento para cada uno de ustedes: la base de la planificación patrimonial que establece instrucciones para cuidar a su cónyuge y seres queridos.
2. Un poder notarial duradero, un poder notarial para la atención de la salud y una exención HIPAA, que pueden nombrar a su cónyuge como la persona a cargo de asuntos financieros y médicos críticos cuando usted no puede manejarlos físicamente.
3. Un testamento en vida, que detalla lo que quieres que ocurra en las circunstancias más difíciles.

Dos documentos adicionales adquieren una importancia adicional en lugares donde su matrimonio no es reconocido. Cada uno de ustedes necesita:

1. Una autorización de visita al hospital para garantizar que su cónyuge pueda estar a su lado durante una emergencia. Fuera de la zona de "igualdad de matrimonio", si lo desea, su licencia no lo establecerá como el familiar más cercano del paciente. Giampolo realmente lamina una copia en miniatura en PDF que ella lleva a sus clientes en una billetera o bolso. "Si no tienes acceso cuando lo necesitas, simplemente eres impotente", dice ella.
2. Papeleo para designar a un agente para la disposición de restos. La ley prohíbe a los directores de funerarias en estados de igualdad no matrimonial hablar con usted sin autorización legal; ahí es donde entra la disposición de los restos.

Pasos siguientes : reúnase con un abogado para revisar su patrimonio y crisis de salud documentos - o para elaborar un nuevo conjunto. Coloque las copias en un eVault y déselas a su cónyuge, abogado, planificador financiero y médico de atención primaria, según el documento.

Beneficios, jubilación, planificación patrimonial

El consejo obvio es revisar a los beneficiarios que ha enumerado para todas las cuentas de beneficios y jubilación para asegurarse de que estén en línea con su plan familiar y financiero actual. Cuando llegue el momento, ahora tiene derecho al beneficio de Seguridad Social de su pareja.

Asegúrese de revisar cómo su ingreso conyugal combinado afecta los límites de contribución a las cuentas de jubilación con ventajas impositivas, como IRA.

Planificación patrimonial: Los impuestos federales sobre sucesiones ahora son mucho más fáciles de administrar. En estados de igualdad de matrimonio, también son un problema menor.Si usted vive en uno de los 31 estados que no reconocen su matrimonio, consulte a un abogado y a su planificador financiero o contador para buscar fideicomisos y otras formas de garantizar que le transfiera su patrimonio a su cónyuge.

Pasos siguientes : reúnase con su administrador de beneficios para empleados y su contador fiscal. Revise todas las designaciones de beneficiarios. Examine las opciones IRA / 401 (k) y los límites de contribución.

Conclusión

A pesar de los cambios federales positivos, las parejas del mismo sexo aún se enfrentan a mucha incertidumbre e inequidad. "Las cosas no se han simplificado por completo", dice Lynne Wright, vicepresidente senior de inversiones del asesor financiero Raymond James. "Pero con un equipo compuesto por un abogado, un preparador de impuestos y un planificador financiero, podemos tomar una mayor corriente enfoque al trabajo de planificación que hacemos para los matrimonios del mismo sexo. "