Cerca de seis millones Las personas con discapacidades en los Estados Unidos pueden beneficiarse de los nuevos planes de ahorro libres de impuestos que se incluyen en la Ley de Lograr una Vida Mejor (ABLE) de 2014. La legislación fue aprobada por el Congreso después de una campaña de ocho años para obtener la aprobación de impuestos - cuentas de ahorro gratuitas que ayudan a las personas y sus familias a financiar las necesidades de discapacidad.

¿Por qué es esto significativo?

Millones de estadounidenses con discapacidades dependen de varios servicios públicos, por ejemplo, Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y Medicaid, para obtener ingresos, atención médica y vivienda. Antes de la Ley ABLE, la elegibilidad para estos beneficios requeridos significa evaluar a las personas limitadas hasta un máximo de $ 2,000 en activos, incluidos los ahorros en efectivo y los fondos de jubilación. Esto significaba que los que recibían beneficios públicos no podían ahorrar para otras necesidades básicas.

Por ejemplo, las personas discapacitadas pueden requerir un vehículo para ir y volver a las citas médicas. Anteriormente, no podían haber ahorrado los fondos necesarios para comprar un automóvil sin exceder el límite de $ 2 000 y poner en peligro su asistencia pública. Bajo la nueva Ley, las personas discapacitadas que califiquen ahora pueden acumular hasta $ 100,000 en ahorros sin afectar sus programas de ayuda gubernamental. La Ley ABLE permite a una persona discapacitada (o miembro de la familia en su nombre) abrir una cuenta bancaria específicamente para este fin.

La Ley se ha introducido como un complemento a, en lugar de un reemplazo de, los beneficios obtenidos a través de Medicaid, la Seguridad Social y el seguro privado. (Para obtener más información, consulte Introducción a la Seguridad Social .) La política pública finalmente reconoció los importantes costos adicionales asociados con la vida de personas con discapacidad, que es una gran ganancia financiera para muchos estadounidenses con discapacidades y sus familias, que ahora pueden ahorrar adecuadamente para necesidades de cuidado a largo plazo sin comprometer ningún beneficio.

Estas cuentas especiales se han modelado en el plan 529 de ahorros para la universidad y deberían estar disponibles en la mayoría de los estados en 2016. (Para conocer estos planes, consulte ¿Los planes de ahorros universitarios 529 son adecuados para usted? ) están, sin embargo, limitadas en una cantidad de formas clave que restringen los beneficios a aproximadamente el 10% de los 58 millones de estadounidenses discapacitados del país, según las estimaciones del grupo de defensa de discapacitados Ramp Your Voice. después de que el proyecto de ley pasó.

Cómo funciona la ley

Conforme a la Ley, familiares y amigos pueden depositar dinero en efectivo - acciones, bonos y otros valores negociables no están permitidos - en una cuenta de ahorro ABLE libre de impuestos para el cuidado de una persona discapacitada, celebrada en su nombre. Los beneficiarios de la cuenta pueden depositar tanto o tan poco como deseen en la cuenta, pero la contribución anual total de amigos y familiares solo está exenta de impuestos hasta $ 14,000, la cantidad que los individuos pueden dar a otros libres de impuestos en cualquier calendario año.(Debido a los ajustes de inflación, el IRS puede aumentar esta cifra anual de exclusión de obsequios según su criterio.)

Las contribuciones superiores a esta cifra están sujetas a impuestos. (Tenga en cuenta que esto es diferente del impuesto regular sobre donaciones en el que los $ 14,000 son por donante; para una cuenta ABLE, $ 14,000 es todo lo que el beneficiario puede recibir acumulativamente de todos los donantes, todos los que contribuyen al cuenta.) Sin embargo, tanto los ingresos obtenidos en la cuenta como los retiros por gastos de discapacidad calificados se tratan como libres de impuestos.

Si una cuenta ABLE supera los $ 100, 000, se suspenderán los beneficios de SSI del beneficiario. Sin embargo, su elegibilidad para Medicaid no se vería afectada (aunque después de la muerte, el saldo de la cuenta puede estar sujeto al reembolso de los gastos de Medicaid antes de pasárselo a los herederos). Si los activos de la cuenta caen por debajo de $ 100, 000, el beneficio de SSI se reanuda automáticamente.

¿Quién califica?

Una persona que recibe o tiene derecho a SSI (Seguridad de Ingreso Suplementario) o SSDI (Seguro de Discapacidad del Seguro Social) puede calificar para una cuenta ABLE, pero solo si él o ella experimentó ceguera o discapacidad antes de cumplir 26 años. Sin embargo, la persona discapacitada no necesita tener menos de 26 años para calificar para una cuenta ABLE. Cualquier solicitante más allá de esta edad debe simplemente presentar documentación que demuestre que la discapacidad, o su aparición, ocurrió antes de los 26 años.

La ley específica de edad impide que las personas que desarrollan discapacidades más tarde en la vida (demencia o artritis severa, por ejemplo) calificando para el plan de ahorro. ¿Por qué las cuentas se limitan a las personas que quedaron discapacitadas en la edad adulta como máximo? Esta postura de exclusión, un compromiso tardío, limitó el costo del programa a $ 2 mil millones en una década.

Una persona elegible solo puede tener una cuenta ABLE, que será administrada por el programa de ahorros universitarios 529 del estado. A diferencia de los planes 529 de la universidad, una cuenta ABLE solo se puede abrir en el estado de residencia del beneficiario. La cuenta debe mantenerse a nombre del beneficiario, pero cualquier contribuyente puede abrir una cuenta ABLE en nombre de un beneficiario.

¿Qué son los gastos por discapacidad calificados?

La Ley ABLE permite retiros exentos de impuestos de la cuenta para una variedad de gastos de discapacidad calificados propuestos. De conformidad con las normas del IRS y el Departamento del Tesoro, los gastos calificados por discapacidad incluyen los gastos básicos de vida y no se limitan a las necesidades médicas. Ejemplos de tales gastos son asistencia tecnológica y apoyo personal; educación; apoyo al empleo; salud, prevención y bienestar; vivienda y transporte.

¿Cuándo puedo abrir una cuenta?

Aunque actualmente es una ley, no se espera que el programa comience antes del 1 de enero de 2016, y el momento de su disponibilidad puede variar de un estado a otro. A pesar de la aprobación de la ley a nivel federal, cada estado debe administrar sus propias reglamentaciones antes de que las cuentas ABLE estén disponibles. Muchos estados están trabajando actualmente para hacer que la Ley ABLE sea una realidad para sus residentes.

Se deben proporcionar directrices y regulaciones federales adicionales a los estados antes de que cualquier persona calificada pueda abrir una cuenta ABLE. Esta guía incluirá la información que debe presentarse para abrir una cuenta ABLE: prueba adecuada de elegibilidad, definiciones de gastos calificados y documentación de declaración de impuestos. Las tarifas administrativas para abrir y mantener una cuenta ABLE también variarán según el estado. La National Down Syndrome Society ofrece una lista actualizada de los estados que han promulgado la Ley ABLE y actualmente están trabajando en su implementación.

The Bottom Line

Las personas con discapacidades y sus familias se enfrentan a desafíos únicos para pagar la atención y ahorrar para las necesidades futuras. Anteriormente, las regulaciones limitaban en gran medida su capacidad de satisfacer sus necesidades sin poner en peligro los pagos de SSI y Medicaid de los que millones dependen para pagar los servicios que necesitan. La Ley ABLE marca una gran diferencia para un número significativo de personas discapacitadas, y las personas que las apoyan, al crear una flexibilidad financiera significativamente mayor, diseñada para ayudarles a mantener su salud e independencia y lograr una mejor calidad de vida.