La publicación del Süddeutsche Zeitung (SZ) de los datos filtrados -los llamados "Papeles de Panamá" - del bufete de abogados panameño Mossack Fonseca el 3 de abril ha sacudido al mundo, provocando indignación de Islandia al Marfil Coast y el líder Edward Snowden lo calificaron como la mayor fuga desde que cierto Citizenfour reveló el alcance del espionaje de la NSA en enero de 2013:

La filtración más grande en la historia del periodismo de datos acaba de comenzar, y se trata de corrupción. // t. co / dYNjD6eIeZ pic. gorjeo. com / 638aIu8oSU

- Edward Snowden (@Snowden) 3 de abril de 2016

Pero los Panama Papers contienen 11. 5 millones de documentos, ocupando 2. 6 terabytes de almacenamiento. Requirieron la opinión de casi 400 periodistas en el transcurso de un año para clasificar, en la medida en que eso se haya logrado. En otras palabras, es mucho para asimilar. Así que aquí hay un manual.

¿Quién es Mossack Fonseca?

Mossack Fonseca es un bufete de abogados que creó alrededor de 214,000 compañías ficticias (también conocidas como "empresas extraterritoriales" o "empresas de buzones") en nombre de clientes adinerados de todos los rincones del mundo. Según los periodistas que investigan la filtración, estas empresas facilitaron el movimiento de fondos relacionados con el tráfico de drogas, la trata de personas, el financiamiento del terrorismo, la evasión de impuestos, la malversación de fondos, la evasión de sanciones y otros delitos.

La firma comenzó su vida como la firma de abogados Jürgen Mossack en la ciudad de Panamá en 1977. Su fundador epónimo, conocido en el distrito financiero de la ciudad de Panamá simplemente como "el alemán", nació en Fürth en 1948, y su familia se mudó a Panamá en la década de 1960. Mossack prosperó durante la década de 1980, un momento en que la inestabilidad nacida del narcotráfico y la geopolítica de la Guerra Fría sacudió América Latina. Brindó servicios legales a Caro Quintero, un jefe de narcotraficantes mexicano a quien describió haciendo que Pablo Escobar pareciera "un bebé".

Quintero fue arrestado en 1985, y al año siguiente el alemán se asoció con un abogado panameño, Ramón Fonseca Mora, para formar Mossack Fonseca. Lo que ocurrió en los años siguientes, o una parte de ellos, es el tema de los Papeles de Panamá.

El 13 de abril, la policía panameña allanó las oficinas de Mossack Fonseca. La firma ha negado haber actuado mal, diciendo que los fiscales del crimen deberían investigar lo que llama el "hack" de sus servidores.

¿Quién filtró los datos?

No lo sabemos. A diferencia de Citizenfour, que se reveló como Edward Snowden, el denunciante en este caso no ha sido identificado. Según SZ, él lo quiere de esa manera. La gran revelación del artículo, un video publicado en las redes sociales, mostró un intercambio probablemente ficcional en el que un "John Doe" le dice al periódico que le enviará datos bajo "un par de condiciones. Mi vida está en peligro.Solo chatearemos sobre archivos encriptados. No hay reunión, nunca. La elección de las historias depende de usted. "

¿Qué es una empresa offshore?

El quid de la fuga es el servicio que Mossack Fonseca proporcionó, y para quién. El bufete de abogados estableció empresas en paraísos fiscales de todo el mundo. , que no tenían ninguna función, por ejemplo, proporcionar bienes o servicios, excepto como depósitos y canales de fondos. Al mover dinero a través de estas entidades, los clientes de la empresa podían ocultar sus activos a quienquiera que estuviese buscando, ya fueran autoridades tributarias o policiales. periodistas o cónyuges alejados.

Los clientes a menudo no querían que sus nombres aparecieran en los documentos de la compañía, por lo que "Mossfon" (para abreviar) les proporcionaría directores falsos y oficiales por una tarifa adicional. Incluso usarían alias para comunicarse con los clientes, quien recibió direcciones de correo electrónico anónimas para este propósito. Aquí hay un ejemplo de la correspondencia de Mossfon, dirigida a Winnie the Pooh: "Estimado señor, nos referimos a la reunión que tuvimos con Harry Potter y nuestro llamado hace dos días". Incluso el cliente sombrío eraen muchos casos, no es el beneficiario final de los servicios, sino que sirve como un amortiguador adicional para un amigo o pariente.

Para repetir la consulta de SZ, "¿Esto realmente pasa para una relación de cliente normal?" (Consulte también, Cuentas extraterritoriales tienen una décima parte del mercado bursátil. )

¿Todo es legal?

No hay nada inherentemente ilegal en contratar un bufete de abogados extranjero para establecer una empresa en un tercer país, incluso si se trata de una empresa de buzones en un paraíso fiscal como las Islas Caimán. Los ciudadanos de países peligrosos o inestables pueden querer proteger sus activos, o las asociaciones que comprenden múltiples nacionalidades pueden querer encontrar territorio neutral. Estos son solo ejemplos de posibles usos legítimos para compañías offshore.

En muchos casos, sin embargo, la motivación para establecerlos es ilegal. El dinero obtenido a través del robo de fondos públicos, la prostitución forzada, el soborno, la venta de armas y el tráfico de drogas no se gasta fácilmente, y requiere un poco de sutileza. Enviar ese dinero rebotando entre compañías opacas "dirigidas" por ciudadanos panameños y basadas en naciones insulares remotas ayuda a oscurecer sus orígenes. (Ver también, Los diez mejores paraísos fiscales del Caribe. )

O, como alternativa, el dinero puede tener fuentes perfectamente legítimas, pero el cliente está preocupado por su destino. Muchos de los clientes de Mossfon no querían que su dinero terminara en manos de las autoridades fiscales (la evasión de impuestos es ilegal) o como el tema de los procedimientos de divorcio. La evasión fiscal no parece estar a la par con el lavado de dinero, pero como señala el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, socio de SZ en la investigación), los $ 400 millones en impuestos que Mossfon ayudó a una compañía petrolera a evadir en Uganda supera el presupuesto nacional de salud del país. En otros casos, los clientes de Mossfon usaron fondos para respaldar a los terroristas y regímenes sancionados.

¿Quién ha sido implicado?

¿Quién no? Los documentos de Panamá contienen información vinculada a 140 figuras públicas, incluidos 12 líderes actuales y anteriores de países.Los nombres que se mencionan a continuación son cualquier cosa menos completos, pero proporcionan una pista de la escala de la fuga.

Sigmundur Gunnlaugsson, primer ministro de Islandia, fue la primera baja de los Papeles de Panamá, renunciando en respuesta a protestas masivas dos días después de la filtración (aunque trató brevemente de respaldar esa decisión). Gunnlaugsson y su esposa eran propietarios de una sociedad anónima basada en las Islas Vírgenes Británicas (BVI, por sus siglas en inglés) llamada Wintris Inc., que tenía cerca de $ 4 millones en bonos. Gunnlaugsson, elegido como reformador en las profundidades de la crisis bancaria de Islandia, había declarado previamente en público que no era dueño de una compañía offshore.

Otros líderes mundiales directamente implicados en la filtración incluyen a Mauricio Macri, presidente de Argentina; Petro Poroshenko, presidente de Ucrania; y Salman bin Abdulazziz bin Abdulrahman Al Saud, rey de Arabia Saudita.

Varios líderes están indirectamente vinculados a Mossfon, a través de amigos, parientes o asociados. Estos incluyen a Xi Jinping, presidente de China, cuyo cuñado ha controlado en diferentes momentos tres compañías diferentes basadas en BVI; Najib Razak, primer ministro de Malasia, cuyo hijo era director de una empresa basada en BVI; David Cameron, primer ministro de Gran Bretaña, cuyo padre ayudó a fundar un fondo de inversión con casi 20 millones de dólares, gran parte en acciones al portador; y Vladimir Putin, presidente de Rusia, cuyos amigos cercanos poseen una plétora de compañías extraterritoriales que los conectan con otros expertos del Kremlin. (Véase también, ¿Vladimir Putin es el hombre más rico del mundo? )

Aparte de los líderes mundiales, se ha demostrado que varios bancos han hecho negocios con Mossack Fonseca, incluido UBS Group AG ( UBS UBSUBS Group Inc. 17. 05-0. 18% Creado con Highstock 4. 2. 6 ), HSBC Holdings PLC (HSBC HSBCHSBC Hldgs48. 26-0. 19% < Created with Highstock 4. 2. 6 ), Credit Suisse Group AG (CS CSCS Group16. 16-0. 06% Creado con Highstock 4. 2. 6 ) y Royal Bank of Canada (RY RY Royal Bank of Canada79. 75 + 0. 42% Creado con Highstock 4. 2. 6 ). ¿Dónde están los estadounidenses?

Aparentemente ausentes de la lista están los líderes estadounidenses, lo que lleva a algunos a especular acerca de un encubrimiento por parte del ICIJ, financiado por grupos como Ford Foundation y Rockefeller Family Fund, y otros medios de comunicación corporativos (otras teorías de conspiración). fijar el origen de la fuga en la CIA). Ese probablemente no es el caso. Por el contrario, la falta de estadounidenses parece ser el resultado de una combinación de políticas estrictas del IRS con respecto a las cuentas en el extranjero y la relativa facilidad de establecer una compañía fantasma anónima "en tierra", por así decirlo, en Wyoming, Nevada o Delaware.

Probablemente tendremos que esperar otra filtración para aprender sobre la corrupción interna, pero con toda justicia, los periódicos de Panamá no carecen totalmente de nombres estadounidenses. Estos incluyen Robert Miracle del estado de Washington, que fue sentenciado a 13 años de prisión en 2011 por fraude electrónico y evasión de impuestos. Otros clientes estadounidenses de Mossfon cuentan con hojas de antecedentes similares, pero no hay presidentes, senadores ni líderes corporativos a la vista.

¿Puedo leer los papeles de Panamá?

Por otra parte, ¿cómo lo sabríamos con certeza? Investopedia no ha tenido la oportunidad de revisar los Papeles de Panamá directamente, pero -salvo algunas habilidades impresionantes de pirateo informático- ¿puedes? La filtración no se ha divulgado al público ni a la policía porque, según SZ, contiene información privada que no tiene relación con el interés público. WikiLeaks ha criticado la postura de SZ, calificando el enfoque de "1% de periodismo" y exigiendo que se publiquen los datos. Dado que casi 400 periodistas han tenido acceso a los datos, no es inconcebible que grandes porciones lo hagan en Internet sin editar, pero por ahora solo puede obtenerlos en forma filtrada.