Debido a su tarifa plana, que elimina el problema de la sobretrastificación por parte de corredores que buscan comisiones, las cuentas basadas en comisiones, también conocidas como cuentas administradas o de ajuste, están ganando popularidad. Sin embargo, si su cuenta de jubilación se administra bajo un programa de pago global, debe asegurarse de que dicho programa sea adecuado para usted. Pero también debe considerar si debe pagar la tarifa del saldo de su cuenta de jubilación o de su bolsillo. Aquí vemos las ventajas de la segunda opción y consejos sobre cómo hacerlo. (Si está interesado en leer más acerca de las envolturas, consulte Introducción a las cuentas de corretaje basadas en honorarios y Concluya: el vocabulario y los beneficios del dinero administrado .)

La pregunta: ¿Pagar las tarifas ajustadas de su saldo o su bolsillo?
Su primera consideración al responder esta pregunta es cómo pagar su saldo de jubilación disminuye el rendimiento de las inversiones de su cuenta de jubilación. A continuación, debe tener en cuenta el posible beneficio fiscal de pagar de su bolsillo.

La desventaja de pagar con el saldo de su cuenta
El pago de tarifas de reintegro de su cuenta de retiro significa que la tarifa reduce el saldo de su cuenta. Esto, a su vez, reduce la cantidad de activos que continúan acumulando ganancias con base en los impuestos diferidos, o una base libre de impuestos en el caso de Roth IRA. En horas extras, esta reducción en el saldo puede tener un impacto significativo en el rendimiento general de las inversiones de su cuenta de jubilación.

Por ejemplo, supongamos que tiene una cuenta wrap que obtiene un rendimiento del 10% y cobra una tarifa del 1%. Al pagar las comisiones de ajuste de su saldo de cuenta de jubilación, se reduce el rendimiento de su inversión en un 8% durante un período de cinco años. El siguiente cuadro ilustra esta disminución. Muestra la diferencia anual en el rendimiento durante un período de cinco años para un inversor que comienza con un saldo IRA de $ 1 millón, y en el que obtiene una devolución del 10% y paga una tarifa de ajuste del 1% por año. Puede ver cuán dramáticamente la tarifa del 1% afecta el rendimiento anual.

Saldo inicial $ 1, 000, 000
Tarifa pagada desde la cuenta	Tarifa pagada desde la cuenta externa
Ingresos	Tarifa	Saldo	Ingresos	Tarifa	Saldo
Año 1	100, 000	10, 000	1, 090, 000	100, 000	10, 000	1, 100, 000
Año 2	109, 000	10, 900	1, 188, 100	110, 000	11, 000	1, 210, 000
Año 3	118, 810	11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000
Año 4	129, 510	12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100
Año 5	141, 165	14 , 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510

Tabla 1

En este ejemplo, después de cinco años, la diferencia total en ¡el saldo de la cuenta de jubilación es de $ 71, 851, y este monto aumentará cada año!

CONSEJO: Si, no obstante, decide pagar las tarifas de ajuste del saldo de su cuenta, recuerde que estos pagos no se tratan como distribuciones y, por lo tanto, no se agregan a sus ingresos. Como tal, asegúrese de no incluir estos pagos en su declaración de impuestos .

La ventaja potencial adicional de pagar de su bolsillo
Pagar su cuota de reintegro de su bolsillo no solo mantiene la tasa de rendimiento de las inversiones de su cuenta de jubilación, sino que también puede permitirle recibir una deducción de impuestos por el pago de la tarifa fija .

Para recibir este beneficio, debe reclamar el monto como una deducción detallada en el Anexo A del Formulario 1040 (su declaración de impuestos), y el cargo debe exceder el 2% de su ajuste ingreso bruto (AGI). (Este 2% de piso es aplicable a todas las deducciones misceláneas detalladas). Si la cantidad cumple con el requisito del 2%, puede reclamar el monto de la tarifa de ajuste que sea superior al 2% de su AGI. Tenga en cuenta que al hacer deducciones de impuestos, puede usar una deducción estándar o detallar sus deducciones misceláneas. Si la deducción estándar es más ventajosa para usted, entonces la deducibilidad de la tarifa de ajuste es irrelevante. Para obtener información adicional, consulte Publicación 529 del IRS y las instrucciones para presentar el Formulario 1040.

Sopesando el beneficio del uso de activos de desembolso después de impuestos Si no es elegible para el deducción de las tarifas de ajuste, debe considerar si es beneficioso utilizar los activos de su bolsillo, que probablemente ya estén gravados, para pagar las tarifas. Pagar desde el saldo reduce el rendimiento de sus activos con impuestos diferidos; sin embargo, para determinar el efecto final, debe considerar los impuestos que pueden aplicarse a esta diferencia.

Por ejemplo, en el ejemplo demostrado en la Tabla 1, el pago de desembolso directo aumenta en $ 71, 851 en el saldo de la cuenta. Sin embargo, cuando este monto se distribuya eventualmente desde la cuenta de retiro, puede estar sujeto al impuesto a la renta a su tasa de impuesto aplicable: el saldo de cuenta más alto podría significar impuestos más altos. Esto depende en gran medida del tipo de IRA que tenga en la envoltura. Si la cuenta es una IRA Roth, la cantidad distribuida será libre de impuestos (si califica). Por lo tanto, para una IRA Roth, pagar de su bolsillo parece ser la opción más ventajosa, pero para otras cuentas de jubilación, este puede no ser el caso. Ambas opciones deben ser cuidadosamente ponderadas.

¿Su proveedor de cuenta de jubilación permite pagos de su bolsillo? El IRS abordó un debate de larga data sobre si las comisiones de reintegro pueden pagarse de su bolsillo en la resolución de la carta privada (PLR) 200507021. El debate se centró en si las comisiones (que es parte de una tarifa fija) para una cuenta de jubilación podría ser pagada de su bolsillo. El debate también cuestionó si, de acuerdo con los lineamientos regulatorios vigentes, dicho pago sería tratado como una contribución a la cuenta de retiro. En PLR 200507021, sin embargo, el IRS concluyó que dicho pago no se trataría como contribuciones a la cuenta de retiro.
Como resultado de este PLR, muchos proveedores de servicios de cuentas de jubilación que dudaron en permitir que se pagaran las tarifas de reintegro de su bolsillo ahora lo están haciendo.Si mantiene una cuenta de ajuste, consulte con su proveedor de servicios para determinar su posición sobre el asunto.

Precaución: pague la tarifa antes de deducirla
Si bien el IRS permitió que la tarifa de reintegro fuera pagada de su propio bolsillo bajo PLR 200507021, no abordaba la regla existente que no permitía el reembolso de las tarifas pagadas de la cuenta de jubilación. Por lo tanto, si desea pagar su tarifa de reintegro de su bolsillo, consulte con su proveedor de cuenta de jubilación para determinar si ofrecen un servicio de facturación u otra disposición que le permita pagar la tarifa antes de que se cargue en su cuenta de jubilación.

Por lo general, si su proveedor ofrece un servicio de facturación, recibirá una factura por su tarifa fija, que incluirá un plazo para realizar el pago. Si no realiza su pago antes de la fecha límite establecida, la tarifa generalmente se debita de su cuenta de jubilación. Y, si envía su tarifa después de que se haya debitado el pago, entonces el pago se considera una contribución, que está sujeta al límite aplicable. El posible efecto de un pago atrasado es una contribución excesiva a su cuenta de jubilación. (Para tratar con estas contribuciones, vea Corregir Contribuciones de IRA Inelegibles (Exceso) .)

Un Ejemplo John, quien tiene 45 años, envió un cheque por $ 5, 000 por su envoltura tarifa a su proveedor de IRA, que lo recibió después del vendaje que ya adeuda el IRA de John. Dado que el pago se recibió después de que la tarifa se debitó, el proveedor de IRA depositó el cheque como una contribución IRA. Sin embargo, John ya había hecho una contribución de $ 4,000 a su IRA, el pago tardío de $ 5 000 resultó en una contribución excesiva.

Conclusión
Al decidir si debe pagar su comisión de ajuste del saldo de su cuenta de jubilación, el factor principal a considerar es el impacto del pago de la cuenta en el rendimiento de la inversión. Considere también cómo la reducción en el rendimiento afecta su propósito previsto para los fondos: ¿se utilizará para financiar sus años de jubilación o dejará como herencia a sus beneficiarios?

Si decide pagar la tarifa de su bolsillo, asegúrese de tener en cuenta si es elegible para recibir una deducción fiscal por las tarifas pagadas de su bolsillo. También recuerde que tenemos el efecto final de pagar de su bolsillo sobre los impuestos que puede pagar sobre el monto. Igualmente importante es consultar con su proveedor de cuenta de jubilación para determinar si ofrecen dicho servicio, así como las políticas y procedimientos que se aplican. Al igual que con cualquier cosa que tenga que ver con la planificación financiera, consulte con un profesional competente en servicios financieros para determinar las opciones más adecuadas para su perfil financiero.