En los últimos años, un nuevo vehículo ha ido ganando terreno en la escena de la jubilación: el Roth 401 (k). Ya en 2007 (un año después de su creación), solo el 11% de los empleadores permitía a sus empleados hacer contribuciones Roth a sus planes de jubilación; en ocho cortos años, el número aumentó a 58%, de acuerdo con Aon Hewitt 2015 Trends & Experience in Defined Contribution Plans.

Roth 401 (k) s combina muchas de las mejores partes de los tradicionales 401 (k) sy Roth IRA, brindando a los empleados una opción única cuando se trata de planificar para la jubilación.

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¿Pero son mejores que una Roth IRA? Todo depende de su perfil financiero único: cuántos años tiene, cuánto dinero gana cuando quiere comenzar a retirar sus ahorros y demás. Estos son los factores clave que debe usar para compararlos.

Límites de ingresos

No todos pueden participar en una Roth IRA. Según el IRS, los contribuyentes individuales que ganan $ 133,000 o más o las parejas casadas que presentan una declaración conjunta que ganan $ 196,000 o más no son elegibles para hacer contribuciones Roth IRA en 2017 . Para determinar si califica, consulte esta calculadora Roth IRA.

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Sin embargo, no hay límites de ingresos en Roth 401 (k) s, lo que los hace, en este sentido, una mejor opción para las personas que ganan altos ingresos.

Límites de contribución

Para 2017, puede contribuir hasta $ 18,000 / año a su Roth 401 (k), así como también $ 6,000 adicionales si cumple 50 años antes de fin de año. Ese número es mucho menor para Roth IRAs , que lo limitan a $ 5, 500 por año o $ 6, 500 si tiene 50 años o más.

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Aquí, el Roth 401 (k) es el claro ganador. Sin embargo, si alcanza el límite anual para un tipo de cuenta, siempre puede abrir el otro tipo para aumentar efectivamente su límite de contribución general. Por ejemplo, si tiene una Roth IRA y Roth 401 (k) y cumple con los requisitos para hacer contribuciones a ambas, su contribución anual máxima se convierte efectivamente en $ 23, 500 (o $ 30, 500 si tiene 50 años o más) .

Distribuciones mínimas obligatorias

Esta ronda va al Roth IRA. El IRA Roth no requiere distribuciones mínimas obligatorias (RMD): nunca.

Esa característica flexible le da la opción de seguir contribuyendo a su cuenta y dejar que esos fondos crezcan indefinidamente, lo que es beneficioso si no los necesita a los 70 años y medio (la edad que tienen los IRA tradicionales, 401 (k) sy Roth 401 (k) s requieren que empieces a retirar dinero, por temor a sufrir una penalización). De hecho, simplemente puede dejar su Roth IRA intacta y dejarlo en manos de su cónyuge o descendientes. "Una IRA Roth generalmente pasará libre de impuestos a sus herederos, siempre que la cuenta Roth IRA no pase por sucesión. El testamento se puede evitar asegurando que los beneficiarios estén especificados correctamente ", dice Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, LLC, en Jersey City, N.J.

Con el Roth 401 (k), puede retrasar estos RMD después de los 70½ años solo si aún está trabajando y no es propietario del 5% de la compañía que patrocina el plan. Sin embargo, "puede evitar fácilmente las distribuciones mínimas requeridas pasando su Roth 401 (k) a una Roth IRA", dice Gething.

Contribuciones coincidentes

Si bien los empleadores pueden ayudarlo a establecer y deducir dinero para cuentas IRA tradicionales y Roth (consulte Roth vs. IRA tradicional: ¿Cuál es el adecuado para usted? ) , son no puede hacer contribuciones que coincidan con ellos. (Nota: los empleadores pueden hacer coincidir las contribuciones en una IRA SIMPLE; ver Beneficios de una IRA SIMPLE. )

Los empleadores pueden igualar sus contribuciones a una Roth 401 (k): en realidad se les ofrece un incentivo fiscal. para hacerlo Pero tenga en cuenta que esos fondos coincidentes y sus ganancias se colocarán en una cuenta antes de impuestos y se gravarán una vez que comience a tomar distribuciones.

Entonces, el Roth 401 (k) gana esta ronda como la mejor opción.

Préstamo contra su cuenta

Con un Roth 401 (k), puede pedir prestado hasta el 50% del saldo de su cuenta o $ 50, 000, el que sea menor. Sin embargo, si no cancela el préstamo según los términos del acuerdo cuando retira el dinero, podría considerarse una distribución imponible si tiene menos de 59 años y medio.

Las IRA Roth técnicamente no permiten préstamos, pero hay una forma de evitar esto: iniciar una transferencia Roth IRA. Durante este período, tiene 60 días para transferir su dinero de una cuenta a otra. Siempre que devuelva ese dinero a otra IRA Roth en ese período de tiempo, efectivamente obtendrá un préstamo con interés de 0% durante 60 días. Sin embargo, si no devuelve el dinero que pidió prestado, y tiene menos de 59½ años y no utiliza el dinero para una distribución calificada, entonces tendrá que pagar la multa del 10%. (Para obtener más información sobre las multas, consulte IRA Tradicional y Roth: ¿cuál es mejor para los impuestos?)

Dado que esencialmente se toma prestado contra usted en ambas circunstancias, ni Roth 401 (k) ni Roth IRA tienen un particular caso fuerte por ser una opción de préstamo.

The Bottom Line

No hay una respuesta general y única para la pregunta "¿Qué es mejor, una Roth IRA o una Roth 401 (k) s?" Cada uno tiene sus propios privilegios y beneficios únicos.

Para resumir, una Roth 401 (k) tiende a ser mejor si usted es una persona de altos ingresos. También le permite tener un Roth mientras obtiene el beneficio de los fondos de contrapartida del empleador. Pero si busca una mayor flexibilidad en el uso de los fondos de jubilación, Roth IRA gana la competencia.