Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) disponibles desde enero de 2006 ofrecen beneficios sustanciales a los empleados que buscan formas de cobrar los ingresos de los impuestos de manera permanente. Sin embargo, puede ser difícil para los empleados saber si saldrán adelante seleccionando la opción Roth en sus planes en lugar de las características tradicionales de contribución antes de impuestos.

Echemos un vistazo a algunos de los beneficios de la función Roth y compárelos con los planes de jubilación tradicionales. (Para leer en segundo plano, vea Una introducción al Roth 401 (k) .)

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¿Cómo funciona la característica Roth dentro de un plan 401 (k) o 403 (b)?

Los planes que ofrecen el trabajo alternativo Roth son muy parecidos a los planes tradicionales, excepto que la parte Roth de los planes se grava de manera similar a una Roth IRA, y solo se permiten contribuciones después de impuestos en la cuenta Roth. Al igual que en Roth IRA, los empleados pueden retirar sus saldos libres de impuestos, siempre que las distribuciones estén calificadas. Para este propósito, una distribución calificada es aquella que se toma después de cinco años, con el período de cinco años que comienza el primer año en que el plan Roth recibe una contribución. El empleado también debe tener al menos 59-1 / 2 años o ser discapacitado. También hay reglas para tomar distribuciones después de que el titular del IRA haya fallecido (ver IRA heredado y 401 (k) Reglas explicadas ).

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La contribución máxima que se puede hacer para 2017 es de $ 18,000, más la contribución adicional de $ 6,000 para ponerse al día para los empleados que tienen al menos 50 años de edad para el final del año (total: $ 24,000). Sin embargo, solo las contribuciones de diferimiento salarial del empleado se pueden asignar a la cuenta de Roth; cualquier contribución correspondiente del empleador debe hacerse como contribuciones pre-tributarias tradicionales.

Beneficios (y no) de la función del plan Roth

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Sin limitaciones de ingresos. Una de las principales ventajas que ofrecen los planes Roth 401 (k) y 403 (b) es la exención de ingresos de las contribuciones que se aplican a Roth IRA. Estos planes proporcionan efectivamente un refugio libre de impuestos para personas de altos ingresos que no pueden ser igualadas. En 2017, un ejecutivo corporativo que gana $ 300,000 por año puede albergar hasta $ 18,000 ($ 24,000 si tiene 50 años o más) en una Roth 401 (k) o 403 (b), pero él o ella no serían elegibles para hacer cualquier tipo de contribución a una IRA Roth con un nivel de ingresos tan alto.

Una contribución de Roth de $ 18,000 hecha anualmente durante 20 años con una tasa de crecimiento del 5% llega a más de $ 616,000. Esta es probablemente la mayor reserva de dinero libre de impuestos que el empleado podría acumular bajo ninguna circunstancia. Pero los beneficios del plan Roth no están limitados a los que tienen altos ingresos.

Los empleados con salarios más bajos pueden contribuir a sus planes Roth 401 (k) o 403 (b) y aún hacer contribuciones a una IRA Roth, siempre que sus ingresos no excedan la cantidad mínima.Por ejemplo, un empleado de rango que gane $ 70,000 anualmente podría contribuir con $ 18,000 a una cuenta Roth IRA y aún colocar otros $ 5, 500 por año ($ 6, 500 si tiene 50 años o más) en una cuenta Roth IRA. ¡Dado el mismo horizonte de tiempo y rendimiento de capital que el ejecutivo, este empleado tendría más de $ 1 millón libre de impuestos para gastar! Hay algunos otros tipos de inversiones o planes de ahorro que incluso pueden ofrecer este tipo de acumulación libre de impuestos.

Su empresa debe ofrecerlos. Un verdadero inconveniente para los planes Roth 401 (k) y Roth 403 (b) es que solo están disponibles para los empleados de las compañías que los ofrecen.

Si trabajas por tu cuenta. Las personas que trabajan por cuenta propia también pueden usar estos planes y contribuir aún más cada año: en 2017, los trabajadores independientes pueden contribuir hasta con un 25% de sus ganancias netas de autoempleo hasta $ 54,000, más $ 6, 000 más si tiene 50 años o más) en una cuenta 401 (k) de un solo participante. Solo $ 18,000 de esta cantidad - $ 24,000 si se hacen contribuciones para ponerse al día - pueden ser contribuciones de Roth; el resto son contribuciones tradicionales, con diferentes tratamientos fiscales al momento de la jubilación. Trabaja con un asesor financiero para asegurarte de que obtienes este derecho y de que haces el tipo correcto de mantenimiento de registros. Para obtener más información, consulte Planes de jubilación para autónomos .

Tratamiento impositivo. Los planes Roth 401 (k) y 403 (b) tienen la misma desventaja que las IRA Roth: sus contribuciones se realizan después de impuestos, por lo que no hay un ahorro fiscal inicial.

Sin embargo, la otra cara de esto es que los empleados pueden tomar una distribución de cualquier tamaño de sus saldos Roth en el momento de la jubilación sin pagar impuestos sobre ese dinero. Las distribuciones de IRA tradicionales y 401 (k) s se gravan a la tasa de impuesto a la renta ordinaria del titular de la cuenta, lo que puede afectar la gravabilidad de sus beneficios de Seguridad Social y elevar su nivel impositivo.

Sin RMD. Además, los empleados que transfieren el saldo de su plan a una cuenta Roth IRA no tendrán que preocuparse de tomar cualquier tipo de distribución mínima requerida (RMD). Esta simplicidad vale algo en sí misma, especialmente para los jubilados que no son conocedores de finanzas y pueden tener problemas para entender cómo la distribución de sus planes afecta sus impuestos en otras áreas. Lea el 6 Plan de Jubilación Importante Reglas de RMD para adelantarse al juego.

Más allá de estos problemas, las cuentas Roth proporcionan una garantía más profunda de que el empleado tiene una cobertura futura contra los impuestos, que se vuelve aún más valiosa si aumentan los impuestos. Las cuentas de Roth están llegando rápidamente a representar la tierra prometida para muchos ahorradores de jubilación: un refugio donde el contribuyente no puede llegar a ellos, un lugar donde la burocracia gubernamental está cerrada, un área de sus vidas que solo ellos controlan. (Para la lectura relacionada, vea ¿Cuándo es una conversión Roth IRA el movimiento correcto?)

Entonces, ¿qué es mejor: Roth o cuentas tradicionales?

Algunos expertos dirían que es importante saber si estará en una categoría impositiva más alta o más baja al jubilarse antes de elegir entre un plan Roth o un plan tradicional.En muchos casos, sin embargo, esto puede no importar.

Por ejemplo, Sally Saver está en el tramo impositivo del 28% y trabaja para un empleador que ofrece un Roth 401 (k). Obligatoriamente ahorra $ 15,000 al año en su cuenta Roth durante 30 años. Pero debido a que está haciendo contribuciones después de impuestos, sus contribuciones en realidad le están costando $ 19, 200 al año ($ 15, más $ 4, 200 en impuestos porque el monto no es diferido de impuestos). Por lo tanto, al final de los 30 años, ella habrá pagado un total de $ 126,000 en impuestos sobre sus contribuciones a Roth.

Mientras tanto, su amiga, Nancy Now, hace contribuciones a un 401 (k) tradicional. Nancy también está en el tramo impositivo del 28% y disfruta de una reducción fiscal anual de $ 4, 200 en sus contribuciones, porque se realizan antes de impuestos. Por lo tanto, ella reduce sus impuestos en un total de $ 126,000 durante 30 años. Suponiendo que ambas mujeres ganen un promedio del 9% en sus inversiones, cada una de ellas tendrá un poco más de $ 2 millones en sus planes cuando se jubilen.

Ahora suponga que tanto Sally como Nancy comienzan a sacar dinero de sus planes al final del período de 30 años, que ambas se reducen al 15% de la categoría impositiva durante la jubilación y que extraen $ 50,000 por año de sus planes. Nancy debe pagar $ 7, 500 por año en sus distribuciones, mientras que Sally no paga nada. Si ambas mujeres viven otros 30 años, Nancy habrá pagado un total de $ 225,000 en impuestos solo por sus distribuciones 401 (k). Por supuesto, estas distribuciones también generarán al menos un impuesto parcial sobre sus beneficios de Seguridad Social y pueden elevar la tasa a la que grava cualquier otro ingreso que reciba. Si Nancy tiene suficientes otros ingresos para permanecer en el tramo impositivo del 28%, sus impuestos subirán a $ 420,000.

The Bottom Line

Este escenario es un claro ejemplo del beneficio que se puede cosechar al morder la bala y pagar impuestos ahora en lugar de más tarde. Aunque también se deben tener en cuenta variables tales como los cambios en los niveles impositivos, la longevidad y el rendimiento de la inversión, la cuenta Roth tiende a superar el plan tradicional en la mayoría de los escenarios.

Los ahorros disciplinados pueden cambiar los resultados. Al poner su dinero en una 401 (k) tradicional, recordará que Nancy Now ahorró $ 4, 200 al año en reducciones de impuestos. Si ella hubiera invertido esos ahorros cada año, ella tendría alrededor de $ 600,000 en ahorros adicionales después de impuestos después de 30 años, asumiendo la misma tasa de retorno del 9%.

Entonces, cuando está decidiendo en qué tipo de 401 (k) invertir, una consideración es qué haría con los ahorros en impuestos que obtiene de hacer contribuciones antes de impuestos. Para entender todo esto y proyectar ingresos futuros, consulte a un asesor financiero.