Cuando los ricos hablan de planificación impositiva, lo hacen en voz baja, mirando por encima del hombro como si su deseo de ahorrar dinero estuviera engañando al gobierno. Sin embargo, la realidad es que el IRS no tiene ningún sesgo hacia ningún contribuyente, independientemente de su nivel de ingresos, que aproveche los métodos legales de minimización de impuestos.

VER: Rastreador de Net Worth de Investopedia

Desafortunadamente, los ricos tienen muchas de las desgravaciones fiscales más comunes eliminadas debido a sus altos niveles de ingresos. Eso no significa que las oportunidades de planificación fiscal legal no existan para los ricos. Con un poco de conocimiento, creatividad y previsión, las personas en una categoría impositiva más alta pueden ahorrar más en sus impuestos que lo que gana el estadounidense promedio cada año.

AD:

Estrategias legales para proteger los ingresos del empleo
En su libro revelador, "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley reveló que en ese momento, dos tercios de los millonarios en el Los EE. UU. Eran trabajadores por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas. Incluso más personas trabajan para compañías externas y administran pequeñas empresas domésticas. Para los propietarios de pequeñas empresas, existen enormes oportunidades de planificación fiscal que no están sujetas a las limitaciones de ingresos estándar.

AD:

Tal vez una de las mayores oportunidades de reducción de impuestos es el uso de planes de jubilación para pequeñas empresas. Conforme a las leyes vigentes, el IRS generalmente no incluye el dinero aportado a estos planes en las ganancias del propietario de un negocio o individuo independiente. Si un contribuyente próspero puede retrasar el gasto excesivo hasta la jubilación, se pueden evitar los impuestos sobre esos fondos.

Proteger los ingresos al maximizar el uso de planes de beneficios de salud y empleados de pequeñas empresas es otra opción. Al establecer cuentas de ahorro de salud, arreglos de reembolso de salud y planes de la Sección 125, los gastos que habrían estado por encima de los umbrales de deducción para los contribuyentes individuales pueden pagarse antes de impuestos a través del negocio.

AD:

Otro truco legal para proteger el ingreso es poner descendencia en la nómina de un negocio. Hacer esto proporciona dos beneficios principales: FICA e impuestos federales de desempleo pueden no necesitar ser pagados si el niño es menor de edad, y el niño puede contribuir a una cuenta IRA con los ingresos obtenidos. El empleo de un cónyuge obtiene resultados similares. Debido a que hay un tope anual en la cantidad de FICA que un individuo debe pagar, uno de los cónyuges puede ser compensado sustancialmente por encima del límite. Hacerlo puede significar que uno de los cónyuges paga menos en el sistema de Seguridad Social, pero también le da a la pareja la oportunidad de invertir de forma privada en lugar de ponerlo en manos del sistema de Seguridad Social. (Para obtener más información, consulte Deducciones de la nómina Pay Off .)

Estrategias para proteger el ingreso de la inversión
El Roth IRA es una de las mayores oportunidades de planificación fiscal que se han presentado en décadas.Lamentablemente, muchos inversores prósperos no tienen permitido usarlos porque sus ingresos brutos ajustados son demasiado altos. Estos inversionistas pueden considerar la posibilidad de financiar una IRA Tradicional no deducible. Si bien estas cuentas IRA no ofrecen deducciones iniciales ni retiros exentos de impuestos, las ganancias aún se pueden acumular con impuestos diferidos a largo plazo. (Para obtener más información al respecto, consulte ¿Los ingresos diferidos de un IRA están sujetos a los impuestos FICA? )

Otra técnica de reducción de impuestos subutilizada es "coincidencia de lote impositivo". Esta técnica permite a un inversor especificar qué acciones de una acción o fondo mutuo está vendiendo, en comparación con el método IRS predeterminado de primero en entrar, primero en salir (FIFO). El emparejamiento de lotes de impuestos puede proporcionar grandes ahorros cuando se venden acciones de una acción que muestran poca ganancia, o incluso una pérdida, en lugar de acciones de inversiones a largo plazo que muestran ganancias sustanciales.

Los inversores prósperos con hijos tienen oportunidades adicionales para proteger los ingresos de inversión y las ganancias del IRS. Una de las cuentas custodiales más populares y de transferencia uniforme para menores (UTMA, por sus siglas en inglés) ha perdido protagonismo desde la presentación de los planes 529. Si bien estas cuentas ya no son los mejores vehículos de ahorro para la universidad, ofrecen una oportunidad única. Un padre que posee acciones de acciones muy apreciadas puede "regalar" las acciones a un niño, hacer que el niño lo venda y luego reportar una porción de las ganancias en el nivel impositivo sustancialmente más bajo del niño. (Para obtener más información, lea Elegir el tipo correcto de plan 529 .)

Los padres y abuelos ricos tienen la oportunidad única de utilizar los planes de la Sección 529 para sacar dinero de sus propiedades y proteger el crecimiento de cantidades de los impuestos a la renta futuros, si se usan para los gastos universitarios de cualquier miembro de la familia. Según el Código de Rentas Internas, cualquier donante puede obsequiar hasta cinco veces su límite anual de exclusión de obsequios en una cuenta de Sección 529 para un niño, siempre que no se otorguen múltiples obsequios a la misma persona en los cinco años siguientes. Con la categoría superior del impuesto sobre bienes excediendo el 50%, esto puede equivaler a un ahorro en el impuesto al patrimonio de más de $ 25,000 por cada regalo de $ 50,000.

Por último, pero no por ello menos importante, los inversores prósperos que tienen una trayectoria benéfica deberían evitar donar dinero tanto como sea posible. El IRS les permite a los inversionistas donar valores sustancialmente apreciados a organizaciones sin fines de lucro y tomar una amortización por el monto total. Esto ahorra a los inversores el problema de tener que vender los activos por sí mismos, pagar impuestos sobre la ganancia y dar pequeñas donaciones a la organización benéfica. En resumen, done las acciones y conserve el dinero en efectivo. (Para obtener más información, lea Deducir sus donaciones .)

Estrategias cuestionables para evitar
Como se mencionó anteriormente, el IRS no tiene problemas con los inversores ricos para evitar la mayor cantidad de impuestos legalmente permitidos. Aún así, ningún artículo sobre las estrategias de planificación fiscal abundantes estaría completo sin una advertencia sobre las prácticas que pueden llevarlo a usted al agua caliente. A pesar de que puede escuchar a la gente alardear sobre estas estrategias en fiestas de cócteles, prevenido, pueden llevar a multas e incluso a la cárcel.

La estrategia tributaria abusiva más popular que recibe un fuerte procesamiento por parte del IRS son los fideicomisos de activos offshore. Si bien puede parecer muy costoso tener una cuenta bancaria suiza o de las Islas Caimán, estas cuentas son ilegales cuando se usan para evitar los impuestos a la renta de los Estados Unidos. Además, las diversas regulaciones posteriores al 11 de septiembre establecen límites estrictos sobre la cantidad de dinero que se puede transferir a otros países y para qué fines. Si alguien recomienda que use uno de estos fideicomisos, querrá obtener una segunda y tercera opinión de profesionales de impuestos independientes. (Para más información, consulte Pros y contras de la inversión extraterritorial .)

El IRS también no ve con buenos ojos a los inversores prósperos que llevan a cabo transacciones "no equivalentes" para evitar los impuestos. En resumen, todas las transacciones entre partes relacionadas deben llevarse a cabo como si fueran hechas entre completos extraños. Por ejemplo, los padres que venden inmuebles apreciados a sus hijos por la mitad del valor de mercado (para evitar el pago de impuestos sobre la ganancia) probablemente no harían esto con un completo extraño. Las estrategias tributarias opulentas que no se hacen en condiciones de plena competencia están sujetas a la acción del IRS.

Por último, las sociedades de responsabilidad limitada familiar (FLP) se han convertido en una forma popular de intentar transferir activos a la próxima generación, con los padres conservando el control de los activos y evitando las reglas del impuesto a las donaciones. Si bien hay casos en que dichas asociaciones se pueden estructurar adecuadamente, se las maltrata lo suficiente como para recabar un gran escrutinio del IRS. Usar un FLP probablemente los expondrá a usted y a todas sus otras estrategias impositivas bajo el microscopio. (Para obtener más información sobre los FLP, lea Proteja sus activos personales .)

The Bottom Line
Se rumorea que Warren Buffett, uno de los hombres más ricos del mundo, paga menos impuestos que su secretaria . Ya sea que eso sea completamente cierto, no está fuera de la posibilidad de que alguien que gane cientos de miles de dólares pague casi la misma cantidad de impuestos que alguien que gane solo una fracción de eso. El truco es ser deliberado y estratégico sobre el empleo de estrategias legales de planificación fiscal con bastante antelación a la fecha límite de presentación de impuestos. Al hacerlo, se asegurará de que usted y los miembros de su familia, no el IRS, sean los beneficiarios finales de su arduo trabajo. (Para obtener más información al respecto, consulte Consejos sobre impuestos de fin de año para ahorrar dinero .)