Muchas personas piensan que los fideicomisos familiares son solo para los muy adinerados, pero si sus activos de jubilación superan los $ 500, 000, es posible que desee considerar la opción. Los fideicomisos se están volviendo más comunes entre las personas que se jubilan con 401 (k) sy cuentas IRA cercanas o superiores a ese rango. No siempre es una buena idea, pero hay razones por las que algunas personas podrían querer crear una. (Para obtener más información, consulte Cómo configurar un fondo fiduciario si no es rico .)

"Lo primero que les digo a los clientes que hagan es no hacerlo", dijo el abogado James Davis, quien dirige la práctica fiscal en Gunster, un bufete de abogados con sede en West Palm Beach, Fa. , le dijo a Bankrate. com. "Los fideicomisos como beneficiarios de IRA pueden ser muy complicados. Si no se hace correctamente, podrían producirse consecuencias inmediatas en el impuesto a la renta ", dice.

Hecho correctamente, sin embargo, un fideicomiso puede ser útil en algunas situaciones.

Razones para considerar una confianza

Un fideicomiso puede ser su mejor opción si quiere lograr lo siguiente:

• Control - Si está pensando en dividirse los activos de jubilación entre sus hijos y nietos y desea controlar el gasto de esos activos, un fideicomiso puede ser una buena opción. En el fideicomiso puede especificar cómo y cuándo se distribuirá el dinero. Por ejemplo, puede indicar que un niño no tiene acceso completo a su parte del fideicomiso hasta que el niño tenga 30 años. El profesor Bradley E. S. Fogel, de la Facultad de Derecho de la Universidad de St. Louis, escribe: "Puede ser imprudente designar al nieto como beneficiario, incluso si es un adulto. Por ejemplo, el nieto puede ser inmaduro, incapacitado o derrochador. En cualquiera de estos casos, dejar el IRA al nieto en fideicomiso, en lugar de directamente, protegería mejor al nieto y los bienes. La confianza debe estructurarse cuidadosamente, sin embargo, para que la esperanza de vida del nieto se use para calcular las distribuciones mínimas requeridas. "
• Stretch - El IRS requiere la distribución de sus activos de jubilación, incluso aquellos que han sido heredados usando un Roth IRA, pero una confianza diseñada correctamente puede ampliar su vida útil. Davis recomienda usar fideicomisos separados para múltiples beneficiarios: "De esta forma, cada beneficiario individual puede usar su propia edad con el propósito de determinar las distribuciones mínimas requeridas. "Sin embargo, continúa diciendo que" a veces es fácil dividir el IRA en múltiples IRA si tiene múltiples beneficiarios "en lugar de utilizar un fideicomiso.
• Protección de activos - Cuando un beneficiario hereda una cuenta IRA Roth, el IRS exige que las distribuciones se basen en su edad. Estas distribuciones pueden ir a la confianza individual del niño hasta que él o ella alcance la edad designada por el fideicomiso.(Para obtener más información, consulte Cómo los fondos fiduciarios pueden proteger a sus hijos .)

Encuentre un especialista en confianza

Si desea explorar usando un fideicomiso, la clave es buscar a alguien que entienda las reglas del IRS. El asesor financiero de Arizona M. D. Anderson, que se especializa en asuntos heredados de IRA, advirtió que es crítico contratar a alguien que entienda las reglas del IRA; de lo contrario, el dinero se puede perder a los impuestos.

"No sorprende que las Regulaciones del Tesoro exijan que si las distribuciones van a extenderse a lo largo de la esperanza de vida de los beneficiarios del fideicomiso, los beneficiarios del fideicomiso deben ser identificables en primer lugar, lo que generalmente significa que deben identificarse por su nombre, o identificados como miembros de una "clase" de beneficiarios que podrían ser identificables cuando llegue el momento (por ejemplo, "mis hijos" o "mis nietos" estarían bien, pero "quienquiera que mi fideicomisario decida hacer distribuciones") no lo haría). Notablemente, en este requerimiento se incluye que todos los beneficiarios sean identificados como como beneficiarios designados , lo que significa que deben ser seres humanos individuales, vivos y que respiran como beneficiarios ", escribe Michael Kitces, un planificador financiero con un sitio web que él llama "Nerd's Eye View". "

Considere los costos

Además de encontrar al profesional adecuado, también asegúrese de analizar detenidamente los costos que conlleva la creación de un fideicomiso. Solo la configuración inicial puede llegar a entre $ 1, 500 y $ 5,000, para pagar tanto a un abogado experto como a un administrador de inversiones. Además, deberá pagarle a alguien para que presente la declaración de impuestos del fideicomiso, que agregará alrededor de $ 500 a $ 1, 500, dependiendo de la complejidad del fideicomiso.

The Bottom Line

Crear un fideicomiso para el beneficiario de sus activos de jubilación podría ser su mejor opción en algunas situaciones. Sin embargo, si decide tomar esa ruta, asegúrese de encontrar asesores que estén bien versados ​​en establecer una de acuerdo con las reglas del IRS.