Este ha sido el tema de un debate en curso en la comunidad financiera entre los abogados de planificación patrimonial y los asesores financieros. Para las cuentas de jubilación, los inversionistas tienen la oportunidad de nombrar a los beneficiarios primarios y contingentes en sus cuentas. Dado que las cuentas de jubilación (como IRA, 401k, Roth IRA, 403b), pasan por contrato (beneficiario designado), el proceso de legalización y los abogados necesarios para la liquidación de sucesiones se evitan por la herencia de estas cuentas particulares.
Nombrar un Fideicomiso como beneficiario es ventajoso si sus beneficiarios son menores de edad, requieren necesidades especiales o simplemente no se les puede confiar una gran suma de dinero. Algunos abogados recomendarán que se establezca un fideicomiso especial como beneficiario de la IRA para evitar que los activos se conviertan en parte de los bienes del cónyuge sobreviviente en un esfuerzo por reducir los futuros problemas de impuestos sucesorios.
La principal desventaja de nombrar a un fideicomiso como beneficiario es que los activos del plan de jubilación estarán sujetos a pagos de distribución mínima requerida (RMD) a la expectativa de vida del beneficiario más viejo del fideicomiso. La capacidad de maximizar el potencial de diferimiento de la IRA u otro interés de plan calificado no se logra bajo este enfoque. Nombrar beneficiarios individuales permitirá a cada beneficiario tomar una RMD en función de su esperanza de vida frente al beneficiario más viejo (según lo requiera un fideicomiso) que puede extender una IRA durante un período de tiempo más largo.
Para obtener más información sobre las designaciones de beneficiarios, lea Actualizar sus beneficiarios, Designaciones problemáticas de beneficiarios - Parte 1 y Designaciones problemáticas de beneficiarios - Parte 2
¿Puede el beneficiario no cónyuge de un IRA nombrar un beneficiario sucesor?
Se determina si el beneficiario de una cuenta de jubilación individual (IRA) puede nombrar un beneficiario sucesor (beneficiario de segunda generación) según las disposiciones del documento del plan IRA. En los últimos años, la mayoría de los documentos del plan IRA que no permitían esta opción se han modificado para permitir a los beneficiarios designar una sucesión de beneficiarios.
¿Cuáles son las restricciones para nombrar a un individuo dado como mi beneficiario contingente?
Entiende qué restricciones pueden existir, dependiendo de su estado y la política que elija, al nombrar a su beneficiario contingente del seguro de vida.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.