Los planificadores financieros pueden usar muchos métodos para ayudar a los clientes a proteger sus activos de la incautación por parte de acreedores y demandas. El uso de asociaciones, FLP, LLC y fideicomisos puede proporcionar una protección sustancial contra litigios.

Sin embargo, se requiere una planificación adecuada para garantizar que los activos del cliente estén verdaderamente protegidos; el establecimiento simple de estas entidades puede no ser suficiente en algunos casos. Estas son algunas estrategias que pueden ayudarlo a proteger sus bienes de la incautación si se encuentra en la corte. (Para la lectura relacionada, consulte: Cómo proteger sus activos de litigios. )

Formas de propiedad

Existen varias entidades legales diferentes que puede usar para poseer sus activos. Algunos de ellos son entidades imponibles separadas, mientras que otros funcionan como estructuras de transferencia. Una lista de las formas comunes de propiedad incluye:

• Sociedad limitada: Este es un modelo comercial conjunto con al menos dos socios. Uno o más socios funcionan como los socios generales que administran la asociación. Los otros socios son socios limitados, cuyas responsabilidades se limitan al monto que invierten en la sociedad. Los socios tampoco son personalmente responsables de las deudas de la empresa.
• Sociedad de responsabilidad limitada familiar (FLP): Este vehículo permite a los miembros de una familia agrupar activos o un negocio en una sola sociedad en la que cada miembro de la familia posee su parte de la sociedad. Estas entidades a menudo se utilizan para reducir los impuestos a las sucesiones que pueden producirse cuando los activos pasan de un miembro de la familia a otro porque los activos que están dentro de ellos se enumeran en valoraciones reducidas.
• Compañía de responsabilidad limitada (LLC): Esta entidad es esencialmente un híbrido entre una sociedad limitada y una corporación. Los propietarios están protegidos de las responsabilidades de la compañía como con una corporación, pero los ingresos generados por la compañía pasan a los propietarios como una sociedad.
• Fideicomiso en vida revocable: Esta entidad legal permite que todos los activos que se colocan en su interior pasen directamente a los herederos sin pasar por el proceso de legalización. Estos fideicomisos también son generalmente entidades de transferencia en las que el otorgante informa todos los ingresos generados dentro del fideicomiso en su declaración de impuestos. (Para la lectura relacionada, consulte: ¿Por qué la planificación patrimonial es más fácil de lo que piensa? )

Cubriendo todas las bases

G. Kent Mangelson, un profesional certificado de Financial Planner® y director de educación de la Sociedad Estadounidense de Protección de Activos, dijo que muchas personas con las que él habla en conferencias falsamente creen que sus planes de protección de activos están en orden. "Comúnmente veo personas que han colocado sus activos dentro de una entidad comercial y piensan que tienen toda la protección que necesitan", dijo."Pero, ¿qué pasará con la entidad cuando mueran? Puede pasar por una sucesión y estar sujeto a todos los costos y molestias que esto conlleva. También veo personas que han colocado todos sus activos en un fideicomiso revocable en vida. piense que sus activos estarán protegidos en caso de una demanda, pero los fideicomisos en vida generalmente ofrecen muy poca protección legal contra el embargo por parte de demandas y acreedores. "

Para combatir esto, Mangelson aconseja a sus estudiantes que consideren la posibilidad de utilizar tanto un fideicomiso como una entidad comercial para protegerse adecuadamente. En esos casos, el cliente colocará sus activos dentro de la entidad comercial para protegerlos, luego creará un fideicomiso activo para que después interés financiero en la entidad comercial. Esta estrategia generalmente permite que el interés financiero evite la legalización a la muerte del beneficiario del fideicomiso. Para este fin se pueden usar fideicomisos revocables e irrevocables, aunque el primer tipo de confianza es con mucho el más utilizado.

Según Mangelson, "los fideicomisos irrevocables generalmente solo se usan para un propósito muy específico, como eliminar una póliza de seguro de vida del patrimonio imponible del cliente o establecer un fideicomiso derrochador para un beneficiario no confiable. Por ejemplo, si un padre quiere proporcionar un subsidio de por vida para un niño que de lo contrario gastaría todos los activos en el fideicomiso a su recepción, un fideicomiso irrevocable puede evitar que esto suceda. De lo contrario, un fideicomiso revocable suele ser la opción adecuada. "(Para la lectura relacionada, consulte: Su equipo de planificación de la jubilación. )

Mientras tanto, la entidad comercial brindará la protección necesaria contra posibles incautaciones de los acreedores mientras el cliente esté vivo, que es algo que el fideicomiso en vida no puede hacerlo solo Él enfatiza que es de vital importancia para sus estudiantes considerar el uso de esta estrategia. Un individuo que use un fideicomiso activo para poseer su interés financiero en LLC / LP también puede evitar que los acreedores persigan el interés en el fideicomiso en un acuerdo, porque el activo subyacente en el LLC / LP que el acreedor quiere apoderarse es propiedad del entidad y no por el individuo (o su fideicomiso en vida) que está en litigio. En la mayoría de los casos, esto hace que sea imposible para un acreedor tomar el activo de la LLC o LP.

Mangelson dijo que también crea siempre un testamento para sus clientes como plan de respaldo con el fin de capturar cualquier activo que no se haya colocado en el fideicomiso en el momento de la muerte de la persona. Aunque el / los activo (s) en cuestión pueden ser legalizados, la voluntad de vertido puede al menos volver a verter el (los) activo (s) en el fideicomiso activo para ser considerado junto con todo lo demás que ya está en el fideicomiso. Aunque se espera que nunca se use la voluntad de derrame, es mejor que tener activos que quedan fuera del fideicomiso en el momento de la muerte. Mangelson dijo que el fideicomiso puede evitar muchos problemas familiares. Con demasiada frecuencia, el proceso de legalización puede separar a una familia y crear una brecha permanente entre los familiares que compiten por estos activos en el tribunal de sucesiones.

También se debe tener en cuenta que a veces una persona puede necesitar mantener sus intereses de LLC / LP en su propio nombre. En ese caso, pueden usar una designación de sucesor en interés, que permite al cliente poseer directamente su interés en la LLC / LP en su propio nombre mientras están vivos, y luego después de la muerte, el interés financiero es asignado (designado) directamente en el fideicomiso activo para fines de planificación patrimonial (el interés financiero LLC / LP también podría asignarse a otra persona en lugar del fideicomiso activo, si así lo desea).

The Bottom Line

Proteger sus activos de demandas y acreedores debe ser un componente vital de su plan financiero. Testamentos, fideicomisos, sociedades y sociedades de responsabilidad limitada se pueden utilizar para proporcionarle una estrategia eficaz de litigios y planificación patrimonial. El plan de patrimonio adecuado para usted dependerá de sus circunstancias y objetivos actuales, pero incorporar el uso de un fideicomiso junto con una entidad comercial de alguna forma a menudo es necesario para proporcionar una protección óptima de los activos. (Para la lectura relacionada, vea: Planificación del patrimonio: 16 cosas que debe hacer antes de morir. )