La tasa de porcentaje anual de un préstamo es la medida de lo caro que es pedir dinero prestado en el transcurso de un año. Existen varias otras medidas del gasto por préstamos: la tasa anual efectiva, la tasa anual equivalente y el rendimiento porcentual anual, entre otros. Se considera que APR es una de las más importantes, ya que incluye honorarios y otros gastos asociados con los contratos de préstamos, no solo las tasas de interés.
Existen diferencias en la forma en que se calcula la APR en función de las regulaciones que rigen la institución crediticia. En los Estados Unidos, el cálculo y la posterior divulgación de cualquier APR se rigen por la Ley de Verdad en los Préstamos (TILA). La Unión Europea regula la APR a través de dos directivas, 2008/48 / EC y 2011/90 / EU, pero la uniformidad significativa entre las naciones miembro no se instituyó realmente hasta 2013.
APR en los Estados Unidos.
Para los prestamistas estadounidenses, APR se especifica para indicar la tasa de interés nominal ajustada para incluir ciertos costos no relacionados con intereses. Los tipos de costos que se pueden cobrar no están específicamente regulados por TILA, pero las divulgaciones requeridas sí lo son. Por ley, los emisores de crédito deben mostrar claramente la APR a sus clientes. Las compañías de tarjetas de crédito pueden mostrar las tasas de interés mensuales en lugar de las tasas de interés anuales, pero no se puede firmar ningún acuerdo sin revelar la tasa anual.
Las hipotecas tienen sus propios requisitos de divulgación de APR en los EE. UU. Conforme a la Ley de Mejora de la Divulgación de Hipoteca de 2008, la APR final no puede variar más de 0. 125% de la estimación de buena fe, o la transacción debe ser retrasado y se requiere una nueva divulgación de APR.
APR en Europa
Las leyes europeas también hacen hincapié en las divulgaciones con respecto a la APR. Hay un algoritmo específico usado en los cálculos de E. U. APR que supone un año de 365 días con 12 meses iguales. Sin embargo, estos cálculos no se aplican a todos los préstamos. Cualquier préstamo superior a € 50,000 (a partir de 2014) no tiene que usar el algoritmo estándar, y no se requieren hipotecas para usarlo.
La Directiva 2008/48 / EC también se conoce como la Directiva de Crédito al Consumo en E.U.Esta directiva establece la Información crediticia europea estándar del consumidor, que es una serie de divulgaciones que deben proporcionarse a los clientes antes de firmar el contrato de préstamo. La Directiva 2011/90 / UE es una enmienda a los cálculos previos de APR, y proporciona diferentes suposiciones que deben ser aplicadas por cualquier cifra simulada de APR.
El Reino Unido no es un miembro de pleno derecho de la UE, y no tiene que cumplir con todas las directivas de E.U. La Ley de Crédito al Consumidor U.K de 1974 regula el uso de APR por los prestamistas británicos, y requiere que la APR se publique de manera prominente y visible para cualquier préstamo.Todas las regulaciones sobre tasas de préstamos y divulgaciones son supervisadas por la Autoridad de Conducta Financiera.
Todas estas tasas son nominales. Por lo general, los prestamistas no construyen supuestos para contabilizar el efecto de la inflación sobre el poder de endeudamiento y los costos de endeudamiento.
¿Cuáles son las principales razones por las cuales es poco probable que la estanflación vuelva a ocurrir en los Estados Unidos?
Ver por qué el tipo de estanflación de la década de 1970 es poco probable que vuelva a ocurrir en los Estados Unidos, pero por qué la estanflación siempre sigue siendo una posibilidad.
¿Cuáles son las diferencias fundamentales en las Normas Internacionales de Información Financiera de los Estados Unidos (GAAP) y en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)?
Revisa las diferencias fundamentales entre las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y los principios de contabilidad generalmente aceptados, o PCGA.
¿Cuáles son las diferencias entre los estados de resultados de las compañías de comercialización frente a las compañías de servicios?
Aprende cómo las empresas de comercialización y las empresas de servicios deben dar cuenta de información diferente al preparar un estado de resultados.