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A partir de octubre de 2015, la isla de Chipre perdió oficialmente su condición de paraíso fiscal cuando la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) declaró que el país, junto con Luxemburgo y Seychelles, cumplía en gran medida con las normas establecidas por el Foro Mundial sobre Transparencia e intercambio de información con fines tributarios. La calificación es la misma que la otorgada a los Estados Unidos, Alemania y el Reino Unido.

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Chipre como paraíso fiscal

Comenzando poco después de la caída del Muro de Berlín, el gobierno de Chipre estableció su país como un paraíso fiscal, dirigido específicamente a los oligarcas rusos, así como a los civiles de Europa del Este y compañías. La baja tasa impositiva corporativa plana del país, las estrictas leyes de privacidad y la conveniencia geográfica debido a su proximidad con Europa y Rusia ayudaron a aumentar la popularidad del paraíso fiscal en las siguientes tres décadas. Como resultado, la industria bancaria prosperó en Chipre, creciendo hasta llegar a ser nueve veces más grande que la economía del país en 2009.

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La caída del sistema bancario chipriota

Antes de 2012, los depósitos en el sistema bancario del país habían crecido constantemente, pero el capital comenzó a fluir fuera del país durante la crisis financiera de 2008. Salidas de capital se revirtió a raíz de la crisis, pero se mantuvo lento debido a los precios de propiedad débiles y los mercados inmobiliarios mundiales. Para 2012, el sistema bancario se tambaleaba bajo el peso de la crisis de la deuda soberana de Grecia a medida que aumentaba rápidamente el número de préstamos en mora de los bancos chipriotas.

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En marzo de 2013, los bancos del país necesitaban urgentemente un rescate. Para asegurar el paquete de asistencia financiera necesario para mantener a flote el sistema bancario, el país acordó términos sin precedentes con la Comisión Europea, el Banco Central Europeo y el Fondo Monetario Internacional. Una de esas condiciones fue la imposición de pérdidas a los depositantes en dos de los bancos más grandes del país. En efecto, el país tomó los fondos de los depositantes en exceso de los niveles asegurados y utilizó el capital para recapitalizar los balances del sistema bancario.

El fin de un paraíso fiscal

Los términos adicionales del rescate incluyeron el acuerdo del país para cambiar sus prácticas bancarias para terminar su estado como un paraíso fiscal offshore. Una de las principales condiciones fue la subida del país en las tasas impositivas corporativas a 12. 5%, que sigue siendo una de las tasas corporativas más bajas para entidades no extraterritoriales en el mundo.

Además de elevar su tasa de impuesto corporativo, Chipre iniciará la participación en el programa de Intercambio Automático de Información Financiera en Asuntos Fiscales para 2017. Los países que participan en el programa enviarán automáticamente información fiscal relacionada con impuestos de los titulares de cuentas no ciudadanas a las autoridades fiscales en sus países de ciudadanía.Con esa información, las autoridades tributarias locales pueden comparar la información en las declaraciones de impuestos para determinar si se informaron los ingresos extraterritoriales. En caso de discrepancias, las autoridades fiscales pueden perseguir a sus ciudadanos por los impuestos adeudados. La participación de Chipre en este programa marca el fin del estado del país como paraíso fiscal.