Los paraísos fiscales históricamente han ofrecido un respiro para individuos y compañías que buscan evitar altos niveles de impuestos en sus países de origen. Algunos países se han propuesto crear un entorno en el que las transacciones financieras internacionales se sometan a un examen minucioso para que las personas y empresas extranjeras puedan depositar su dinero de forma segura en las instituciones financieras del país y evitar ser detectadas por sus propios gobiernos. Los países con paraíso fiscal normalmente usan la legislación para garantizar el secreto, de modo que los fondos de los extranjeros no se remonten a ellos y, por lo tanto, no están sujetos a las leyes fiscales de su país. Una lista de lugares que han sido paraísos fiscales en algún momento incluye las Islas Caimán, Bermudas, Dubai, Liechtenstein, Singapur y, por supuesto, Suiza.

Secreto suizo

Después del comienzo de la Depresión en 1929, los suizos convirtieron activamente a su país en un paraíso fiscal. A principios de la década de 1930, cuando Austria y Alemania sufrieron muchas bancarrotas, los suizos tomaron medidas para que su sistema bancario fuera más seguro. Con este fin, el gobierno aprobó la Ley de Bancos de 1934, que fortaleció el secreto de la industria bancaria y protegió dicho secreto en virtud de la ley penal. Esto significaba que los bancos debían proteger todas las cuentas que tenían y otorgarles el secreto profesional. La ley exigía que los bancos mantuvieran un "silencio absoluto" con respecto a tales cuentas, lo que significa que los bancos podrían protegerlos de todos los gobiernos, incluido el gobierno suizo. Para garantizar que esto se llevara a cabo, la ley suiza tipifica como delito investigar los "secretos comerciales" de los bancos. Por lo tanto, cualquier dinero que ingresó en los bancos suizos tenía garantizada la protección de un refugio seguro.

Estado del paraíso fiscal en riesgo

El estado de paraíso fiscal de Suiza ha estado amenazado en los últimos años. Después de la crisis financiera mundial de 2007 a 2009, los gobiernos occidentales han tenido problemas de liquidez y buscan aumentar sus ingresos. Como resultado, han redoblado sus esfuerzos para recaudar impuestos. Esto ha llevado a una serie de acuerdos entre los suizos y los gobiernos de los EE. UU., El Reino Unido y Francia para compartir información sobre el dinero que se mantiene en el sistema bancario suizo.

Por ejemplo, el Reino Unido firmó un acuerdo fiscal con los suizos en 2011 por el cual las autoridades fiscales del Reino Unido podrían ver cuáles de sus ciudadanos tenían dinero escondido en los bancos suizos. Esto les permite obtener su parte del impuesto que estas personas deben. Los suizos también han firmado este tipo de acuerdos con Francia y Singapur.

Estados Unidos también decidió ser más activo en términos de perseguir la evasión fiscal. En 2010, Estados Unidos promulgó la Ley de Cumplimiento Tributario de la Cuenta Extranjera (FATCA), que exige que las instituciones financieras extranjeras brinden información sobre las cuentas en manos de ciudadanos estadounidenses.El gobierno suizo se había demorado en cooperar con los EE. UU. En este tipo de empeño, en un intento por mantener su estatus de paraíso fiscal, pero finalmente se vio obligado a ceder a la presión de los EE. UU.

En 2012, el gobierno de los Estados Unidos acusó formalmente a Wegelin & Company, un banco suizo, bajo cargos de que permitía a los ciudadanos estadounidenses evadir impuestos sobre $ 1. 2 billones de 2002 a 2010. Wegelin se declaró culpable y aceptó pagar $ 57. 8 millones en multas y restitución, a pesar de que sus acciones son legales bajo la ley suiza. El banco posteriormente cerró después de 272 años de historia. Los suizos decidieron cooperar con los EE. UU. Para evitar otras acciones punitivas de Washington. En 2013, el gobierno de EE. UU. Firmó un tratado impositivo con Suiza que exige que los bancos suizos brinden detalles sobre sus titulares de cuentas estadounidenses y cierren las cuentas de estadounidenses que establecieron cuentas con el propósito de evadir impuestos estadounidenses.

The Bottom Line

Los suizos han construido con éxito un estado de paraíso fiscal para su país y atrajeron dinero de extranjeros que esperan evadir impuestos en sus países de origen. Sin embargo, como los gobiernos con problemas de liquidez han comenzado a tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal en los últimos años, han comenzado expresamente a rastrear las tenencias de sus ciudadanos en el exterior. Incluso han presionado al gobierno suizo para que coopere con ellos y hagan que los bancos suizos renuncien a su tan cacareada confidencialidad, lo que significa que el país está comenzando a perder su encanto de paraíso fiscal.