Una de las maneras más seguras de reforzar su nido de huevos es aprovechar las ventajas fiscales especiales que ofrece el IRS. Ese precepto básico explica la popularidad de las cuentas individuales de jubilación o IRA, que durante mucho tiempo han sido una de las piedras angulares de la planificación de activos en los EE. UU. Al igual que las 401 (k) patrocinadas por el empleador, las IRA pueden reducir drásticamente la cantidad de ingresos que usted tiene que ceder al gobierno federal. Por lo general, los inversores contribuyen con dólares antes de impuestos y el saldo crece con impuestos diferidos hasta la jubilación. Los retiros después de la edad de 59½ años están sujetos a las tasas de impuesto a la renta ordinarias.

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Como su nombre lo indica, estas cuentas independientes están completamente separadas de su lugar de trabajo. Existen pros y contras para esa autonomía. Es fácil abrir una cuenta en su firma de corretaje, una compañía de fondos mutuos o un banco, por ejemplo. (Para más detalles, vea

Tome estos pasos simples para abrir una cuenta IRA .) Pero a diferencia de 401 (k) s, no hay fondos equivalentes del empleador para reforzar sus ahorros. Es por eso que es una buena idea poner dinero en un 401 (k) y maximizar el subsidio antes de agregar a otras cuentas.

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Una vez que haya alcanzado el límite en la coincidencia 401 (k) de la compañía, las cuentas IRA a menudo son un gran lugar al que ir después. En primer lugar, no está limitado al menú limitado de opciones de inversión que su empresa selecciona. Además de los fondos mutuos y los fondos cotizados en bolsa (ETF), muchas IRA también le permiten elegir acciones y bonos individuales.

Tenga en cuenta, sin embargo, que hay límites sobre cuánto puede contribuir. También vale la pena tener en cuenta que las dos variedades más comunes de este vehículo de ahorro (IRAs tradicionales y Roth IRA) tienen reglas ligeramente diferentes.

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Restricciones y Límites IRA Tradicionales

Para 2015, el límite de contribución estándar para las IRA tradicionales y Roth es de $ 5, 500. Si tiene 50 años de edad o más, el IRS proporciona un Función "ponerse al día" que le permite aportar $ 1, 000 adicionales cada año. (Si simplemente transfiere otro plan de jubilación a un IRA, estos topes no se aplican).

Puede que eso no suene como una gran cantidad de dinero, pero es suficiente para hacer un gran impacto en el rendimiento de su cuenta en un largo periodo de tiempo. Como ejemplo, tomemos a una persona de 30 años que aporta los $ 5, 500 completos cada año hasta que se jubile. Suponiendo un rendimiento anual del 7%, su cuenta tendrá un saldo de $ 813, 524 a los 65 años. Después de impuestos, suponiendo una tasa de impuesto del 15% en la jubilación, todavía vale $ 691, 495. Digamos que su tasa impositiva efectiva en este momento, cuando está ganando un ingreso constante, es del 25%. Si hubiera puesto la misma parte de cada cheque de pago en una cuenta de ahorro imponible, solo valdría $ 413, 051.¿Por qué? Porque la deducción de impuestos de la IRA le da un mayor poder adquisitivo. Supongamos, después de pagar impuestos, que nuestro 30-años de edad solo podía permitirse poner $ 4, 125 en una cuenta de ahorro estándar. Si ella pusiera el dinero en una IRA en su lugar, reduciría su factura de impuestos, lo que le permitiría agregar un 25% adicional, o $ 1, 375. Y con el tiempo, eso aumenta drásticamente el tamaño de su nido de huevos.

Figura 1.

Las ventajas impositivas de un IRA pueden tener un impacto dramático en los ahorros a lo largo de varias décadas.

Fuente: AARP Si bien cualquier persona puede contribuir hasta $ 5, 500 (o $ 6, 500 para personas de 50 años o más) a una IRA tradicional, no todos pueden deducir ese monto total en su declaración de impuestos. Si tiene un plan de jubilación en el trabajo, está sujeto a ciertas restricciones basadas en los ingresos.

Si es soltero y gana más de $ 61,000 y menos de $ 71,000 al año, por ejemplo, solo se le permite una deducción parcial de las contribuciones de IRA. Los solteros que ganan $ 71,000 o más no pueden deducir ninguno de los suyos.

Figura 2.

Si usted es elegible o no para una deducción de impuestos en contribuciones IRA tradicionales depende de sus ingresos.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos Estos son los que cuentan como un plan de jubilación del empleador:

cuentas 401 (k)

Programas de reparto de utilidades

• Programas de bonificación de acciones
• planes IRA (incluido SEP) o IRA SIMPLE)
• Pensiones
• Si usted o su cónyuge tiene uno o más de estos planes a través de su lugar de trabajo, estará sujeto a las restricciones basadas en los ingresos. Consulte
• 10 errores principales que debe evitar en su IRA

para obtener más información. Reglas diferentes para Roth Al configurar una cuenta IRA, la mayoría de los inversores tienen dos opciones: la versión tradicional de estas cuentas de ahorro y la variedad Roth. En algunos aspectos, el tratamiento impositivo de los Roth es exactamente lo contrario de su hermano mayor. En lugar de obtener una deducción fiscal de las contribuciones por adelantado, los titulares de la cuenta retiran dinero después de impuestos para que puedan retirarse libres de impuestos al jubilarse.

La versión Roth de IRA tiene los mismos límites de contribución que una IRA estándar: $ 5, 500 por año con una asignación de recuperación de $ 1 000 para los mayores de 50 años. Pero a diferencia de las cuentas tradicionales, el gobierno impone restricciones sobre quién puede contribuir.

Para determinar su elegibilidad, el IRS usa una métrica ligeramente torpe llamada ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Básicamente, es su ingreso total menos ciertos gastos.

La mayoría de los contribuyentes califican para la asignación de contribución completa, aunque a ciertas personas con mayores ingresos solo se les permite una cantidad reducida. Los declarantes individuales con MAGI de más de $ 131,000 por año y los contribuyentes conjuntos que aportan más de $ 193,000 son descalificados de las contribuciones de Roth IRA en total.

Figura 3.

Algunos contribuyentes solo pueden calificar para una contribución reducida a las cuentas Roth IRA, o ninguna en absoluto, dependiendo de su nivel de ingresos.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos Hay otra área en la que las IRA de Roth difieren de las IRA tradicionales.Con una cuenta convencional, no puede hacer contribuciones después de los 70½ años y debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de su cuenta a esa edad. Ninguno de los dos es cierto con la versión Roth, que no tiene restricción de edad para las contribuciones y no tiene RMD. Ver

Roth vs. Traditional: ¿Qué IRA es adecuado para usted?

para más detalles. The Bottom Line Si ya ha maximizado la coincidencia de su compañía con las contribuciones 401 (k), una cuenta de jubilación individual es probablemente el próximo lugar en el que querrá estacionar el dinero de su jubilación. Si cumple con los criterios para financiar una cuenta de Roth o deducir el 100% de las contribuciones a una IRA tradicional, obtendrá la mayor exención fiscal de todas.