Para muchas personas, la planificación patrimonial cae bajo la misma categoría que ir al dentista: tratar con ella tan pocas veces como sea posible o solo cuando sea absolutamente necesario. Además, aquellos con bajos ingresos y bajo patrimonio a menudo sienten que la planificación patrimonial es innecesaria, y es un proceso reservado para los ricos. Sin embargo, lo que la mayoría de la gente no sabe es que la planificación adecuada de patrimonio va más allá de la asignación de dinero u otros activos. Hay una serie de errores de planificación de sucesión comunes que se pueden evitar al armarse con el conocimiento adecuado sobre planificación de sucesión. En este artículo, examinaremos siete de los errores de planificación de herencia más comunes.

VER: Planificación patrimonial: 16 cosas que hay que hacer antes de morir

Sin plan patrimonial
Muchas personas no se dan cuenta de que la planificación patrimonial incluye la preparación de documentos como testamentos en vida, que incluyen provisiones para situaciones delicadas como cuando uno debe ser retirado del soporte vital, así como también los testamentos tradicionales, que estipulan la disposición de la propiedad y la tutela de los niños menores de edad. La preparación de estos documentos ayuda a garantizar que los deseos de una persona estén claramente documentados. Independientemente del tamaño del patrimonio, la preparación de un testamento puede ayudar a evitar disputas y rencores entre los beneficiarios, que de otro modo podrían sentir que son los legítimos benefactores de los bienes de un difunto.

Ignorando Legislación Futura
En diciembre de 2010, el Congreso votó por extender la mayoría de los recortes de impuestos de la era Bush, pero el impuesto a la herencia ahora está de vuelta en vigencia para los contribuyentes con fincas superiores a $ 5,000, 000 millones se enfrentarán a la herencia.

Desconocer el impacto del impuesto sobre donaciones en la propiedad conjunta
Un método que muchas personas usan para evitar la sucesión es titular activos en nombres conjuntos con un amigo, pariente u otra persona. Sin embargo, a menos que se aplique una excepción, como es el caso cuando el copropietario es el cónyuge del propietario, esto puede generar un obsequio imponible en el año actual si el valor del activo vale más que el monto anual de exclusión del impuesto a la donación. La exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de $ 13,000 en 2011 y 2012. Esto significa que uno puede dar efectivo o activos de esa cantidad o menos a otra persona cada año sin pagar impuestos sobre donaciones.

VER: Planificación patrimonial avanzada: revisar cuestiones de vida y planificación

No utilizar crédito unificado
La falta de uso de crédito unificado es un error costoso cometido por un porcentaje sorprendente de hogares afluentes. Cuando el primer cónyuge fallece, generalmente todos sus bienes pasan al cónyuge sobreviviente. Sin embargo, si el cónyuge fallecido tenía activos valorados sobre el límite de crédito unificado ($ 5 millones en 2011 y $ 5, 120, 000 en 2012), entonces la exclusión de esos activos se perderá si se transfieren directamente al cónyuge, que entonces solo haga que su exclusión cuente contra los activos distribuidos a los herederos cuando él o ella muera.Como tal, se debe establecer un fideicomiso de refugio de crédito que proteja los activos del primer cónyuge para que muera y también permita que se use su límite de crédito unificado.

Incapacidad de obsequiar activos antes de la muerte
Una de las maneras más fáciles de reducir el patrimonio imponible es obsequiar activos a amigos o parientes cada año dentro del límite de exclusión del impuesto sobre donaciones. Esta es una forma conveniente, no solo para reducir los impuestos que su patrimonio puede tener que pagar una vez que se ha ido, sino también para ver si sus beneficiarios son capaces de utilizar sus activos sabiamente. Si despilfarran los obsequios que les da durante su vida, entonces es posible que desee considerar dejar sus activos a ellos en un fideicomiso de incentivos que los recompensa por su comportamiento fiscalmente responsable.

VER: Una planificación patrimonial debe: actualizar a sus beneficiarios

No garantizar que los planes de jubilación tengan las designaciones correctas de beneficiarios
Los beneficiarios de cuentas de jubilación algunas veces cambiarán, particularmente si el beneficiario principal es anterior al titular de la cuenta. Sin embargo, el titular de la cuenta generalmente debe completar un nuevo formulario de designación de beneficiario, que indique el nuevo beneficiario. De lo contrario, el beneficiario podría determinarse según los términos predeterminados del acuerdo de cuenta. Considere también que las opciones de pago en la mayoría de los planes de jubilación a menudo dependen de si el beneficiario es cónyuge del propietario. Además, estas opciones pueden ser irrevocables después de la elección del pago inicial del beneficiario. Puede haber repercusiones fiscales desagradables para aquellos que no son cuidadosos en este asunto, y los beneficiarios deben ser educados sobre cómo sus elecciones podrían afectar los impuestos sobre sus montos heredados.

Asegúrese de estar cubierto
Independientemente de su nivel de ingresos, tener una cobertura de seguro de vida adecuada es vital en la mayoría de los casos. Los hogares de bajos ingresos pueden beneficiarse de una cobertura de seguro a término para reemplazar la pérdida de ingresos como resultado de la muerte del sostén principal de la familia, mientras que las familias pudientes pueden necesitar las ganancias del seguro para proporcionar liquidez a la muerte del asegurado. Sin embargo, puede ser importante que aquellos en la última categoría transfieran la propiedad de las pólizas a un fideicomiso irrevocable para evitar la imposición sobre el beneficio por fallecimiento.

VER: ¿Cuánto seguro de vida debes llevar?

Conclusión
Estos son solo algunos de los errores que las personas suelen cometer con sus propiedades. La buena noticia es que muchos de ellos se pueden rectificar de manera fácil y rápida, siempre que se tomen medidas correctivas antes de la muerte. Consulte con profesionales que puedan ayudarlo a asegurarse de que su planificación patrimonial esté en buen camino. Estas personas pueden incluir su planificador financiero o de patrimonio y su abogado de impuestos.