Los titulares de cuentas de jubilación individuales (IRA) 401 (k) sy otras cuentas de jubilación calificadas deben comenzar a recibir distribuciones de esas cuentas a los 70½ años. La razón es que se les permitió hacer contribuciones que fueron diferidas de impuestos y los saldos en estas cuentas crecieron libres de impuestos. Este es el caso incluso cuando se hicieron contribuciones después de impuestos.

Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) obligan al titular de la cuenta a tomar una distribución gravable que se basa en el saldo de la cuenta al final del año anterior y su edad. La lógica es que el gobierno quiere recaudar impuestos para todo ese crecimiento con impuestos diferidos y el aplazamiento de impuestos original y que el inversionista estará en una categoría impositiva más baja en la jubilación. En cuanto a esto último, eso puede o no ser cierto. Algunos jubilados no necesitan el flujo de efectivo de estos RMD y preferirían minimizarlos y la factura tributaria resultante. Aquí algunas estrategias. (Para obtener más información, consulte: Cómo calcular distribuciones mínimas obligatorias .)

Tomando distribuciones antes de los 70½ años de edad

Los asesores financieros deben supervisar el tramo impositivo de sus clientes en los años previos al comienzo de los RMD. Si sus ingresos gravables son relativamente bajos durante sus primeros años de jubilación, podría tener sentido tomar distribuciones de estas cuentas con impuestos diferidos a un nivel que utilizará por completo el tramo impositivo actual del cliente. Esto tendrá el beneficio adicional de reducir el valor de estas cuentas y dará como resultado un cálculo de RMD más bajo en el futuro, en igualdad de condiciones.

Conversiones Roth IRA

Convirtiendo la totalidad o parte de una cuenta IRA tradicional en una Roth IRA servirá para reducir el monto de la cuenta IRA tradicional que está sujeta a RMD en el futuro. Esta estrategia puede emplearse en cualquier punto, pero requiere planificación. Cualquier persona interesada en hacer esto sería aconsejable consultar con un asesor financiero o fiscal bien informado antes de proceder, ya que hay impuestos a la renta debido sobre la cantidad convertida y el proceso de conversión puede ser complicado. (Para obtener más información, consulte: Evitar errores en distribuciones mínimas obligatorias .)

Una estrategia podría ser considerar la conversión durante los años en que el ingreso del cliente es más bajo de lo habitual. Un giro en esto podría ser observar los ingresos del cliente durante sus primeros años de jubilación si sus ingresos son relativamente bajos.

Contribuya a un Roth 401 (k )

Si el plan 401 (k) de su compañía ofrece la opción, considere designar todos o algunos de sus atrasos de impuestos salariales a la opción Roth en el plan. Estas contribuciones se realizan con dólares después de impuestos pero las contribuciones aumentan con impuestos diferidos. Si se transfiere a una IRA Roth al momento de partir, el empleador nunca requerirá una distribución mínima ni incurrirá en el impacto del impuesto sobre la renta asociado.

Esto es algo que probablemente se hará años antes incluso de considerar el impacto potencial de los RMD, pero los asesores financieros deberían considerar esto para los clientes que parecen acumular sumas significativas en las cuentas tradicionales IRA y 401 (k) . Hay otras consideraciones mientras el cliente está trabajando y los posibles ahorros fiscales futuros pueden ser superados por otras consideraciones de planificación fiscal y financiera. (Para obtener más información, consulte: Una descripción general de los planes de jubilación RMD .)

Trabajar a 70½

Para aquellos que trabajan a la edad de 70½, su 401 (k) o plan de contribución definida similar con su el empleador actual puede estar exento de RMD. No pueden tener el 5% o más de la compañía y solo esta cuenta de jubilación califica. Además, esta no es una función de plan automático. El plan de su empleador debe adoptar esta disposición. Si esto es algo que un cliente podría considerar, les corresponde pedirle a su empleador que adopte esto si no está ya incluido en su plan. Los clientes pueden ser elegibles para transferir saldos de planes anteriores 401 (k) a un plan aplicable para evitar RMD.

Idealmente, si el cliente anticipa que trabajará más allá de los 70½, habrá implementado los viejos saldos 401 (k) en los planes de nuevos empleadores a lo largo de los años si sus nuevos planes lo permiten. Esto supone que los nuevos planes son una buena opción desde el punto de vista de la inversión en cada caso. Incluso si el dinero de los antiguos planes 401 (k) se transfiriera a una cuenta IRA, las viejas reglas que prohíben que ese dinero se transfiera al plan 401 (k) de un nuevo empleador si se han transferido han cambiado. Las reinversiones inversas de una cuenta IRA a un plan 401 (k) se permiten siempre que el dinero IRA haya sido aportado antes de impuestos y el patrocinador del plan 401 (k) lo permita. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuánto deben retirar los jubilados de las cuentas? )

Nada de esto elimina la necesidad de tomar eventualmente RMD desde esta cuenta, pero los RMD pueden postergarse hasta que el cliente deje de funcionar. para la compañía cuando presumiblemente estarán en una categoría impositiva más baja.

Distribuciones benéficas calificadas

Las distribuciones caritativas calificadas (QCD) no sirven para reducir la cantidad de RMD por decir, pero esta técnica, cuando está disponible, reduce la responsabilidad tributaria del titular de la cuenta IRA del RMD. Esto permite que todo o parte de la RMD hasta $ 100,000 sea pagadero directamente a una organización benéfica calificada. Esta deducción se aplica solo a las cuentas IRA y no a planes de jubilación calificados como un plan 401 (k). El monto donado a la organización benéfica no está incluido en los ingresos del titular de la cuenta, pero tampoco es elegible para una deducción caritativa además de esto. Se aplican reglas adicionales, por lo que los interesados ​​deberían consultar con un asesor fiscal o financiero conocedor. (Para obtener más información, consulte: Soluciones para planes de jubilación para más de 70 trabajadores .)

Un beneficio importante de esta estrategia es que puede reducir significativamente el ingreso bruto ajustado (AGI) del titular de la cuenta IRA y puede tener ingresos adicionales beneficios en otras áreas como el costo de la Parte B de Medicare

Considere un QLAC

Considere que la palabra clave es que los contratos de anualidades de longevidad calificados (QLAC, por sus siglas en inglés) son relativamente nuevos en el campo de la planificación de la jubilación. La legislación aprobada en 2014 permite que una parte del saldo de un plan tradicional IRA, 401 (k), 403 (b) o 457 se use para comprar un QLAC y está exento de RMD. Esta anualidad proporcionaría un beneficio diferido que debe comenzar a los 85 años y está limitado a $ 125, 000 o 25% del saldo de la cuenta. Si bien esta es una estrategia para reducir su RMD, la pregunta clave a responder es si un QLAC es o no una buena opción para una parte de sus activos de jubilación. (Para obtener más información, consulte: Las anualidades de longevidad llegan a planes 401 (k) .)

Conclusión final

Las distribuciones mínimas requeridas pueden no ser deseadas por algunos jubilados. Hay una serie de estrategias válidas para reducir la cantidad de RMD de un cliente que un asesor financiero podría sugerir. Al igual que con cualquier estrategia potencial, debe tenerse en cuenta el impacto global en la situación del cliente, no solo los ahorros impositivos derivados de la reducción del RMD. (Para obtener más información, consulte: Carteras de jubilación: adición de alternativas cruciales .)