Cada año, las personas de 70 ½ años o más deben realizar una distribución mínima de las cuentas de jubilación tales como cuentas IRA, planes 401 (k), 403 (b) y otras. Si solo hay una cuenta, este es un proceso bastante simple y directo. Sin embargo, garantizar que usted tome apropiadamente sus distribuciones requeridas cuando hay varias cuentas involucradas puede ser un poco más complejo.

Calculado por Cuenta

Cada año, cada custodio de sus diversas cuentas de jubilación calculará su distribución mínima requerida (RMD) para esa cuenta para el año actual. Esto incluye las cuentas IRA, así como los planes de jubilación de la compañía, como su 401 (k). (Para la lectura relacionada, consulte: Consejos para ahorrar impuestos para titulares de cuentas IRA .)

Este cálculo se basa en una combinación del saldo en la cuenta anterior al 31 de diciembre ^st y su edad. El Servicio de Rentas Internas proporciona tablas para este cálculo. Estas cantidades de RMD se informan al IRS.

Detalles para varias cuentas

Si tiene más de una cuenta IRA tradicional, puede tomar al menos el RMD calculado de cada cuenta o puede tomar la distribución completa de una de las cuentas o en cualquier combinación de las cuentas como siempre que la distribución total sea la suma de las distribuciones combinadas requeridas. (Para obtener más información, consulte: ¿Cómo se gravan los retiros de IRA? )

Su 401 (k) funciona de manera diferente. Debe tomar al menos el RMD calculado de cada cuenta 401 (k). (Para obtener más información, consulte: 401 (K) Plan Distributions. )

Existe una excepción a esto si está trabajando y tiene una cuenta 401 (k) con su empleador actual. Siempre que no poseas el 5% o más de la compañía, estás exento de tomar la distribución mínima requerida. Tenga en cuenta que esto no es automático, su empleador necesita hacer esta elección.

Las cuentas Roth IRA no requieren que realice una distribución anual.

¿Por qué tener múltiples cuentas?

Cuando se trata de IRA tradicionales, francamente no estoy seguro de cuál es la lógica detrás de tener varias cuentas. De hecho, veo esto como perjudicial para la gestión eficaz de la cartera. Además del problema de los RMD, sugeriría a cualquier persona con más de una cuenta IRA tradicional y / o más de una cuenta Roth IRA que considere seriamente la consolidación de estas cuentas. Elija el custodio que ofrece tarifas bajas y fácil acceso a los vehículos de inversión que tiende a utilizar. (Para obtener más información, consulte: Una descripción general de las RMD del plan de jubilación .)

En cuanto a las antiguas cuentas 401 (k), generalmente sugiero que las personas se consoliden aquí también. Sin embargo, si un plan antiguo ofrece inversiones que desea retener en clases de acciones ventajosas y de bajo costo, entonces puede tener sentido dejar esos dólares en su antiguo plan.He tenido un par de situaciones de clientes como esta a lo largo de los años. En ausencia de esto, es mejor consolidar cuentas antiguas 401 (k) en una IRA renovable o en el plan actual de su empleador si es buena. (Para obtener más información, consulte: Consejos para el plan de jubilación Reembolsos .)

Existen algunas excepciones cuando se trata de planes 401 (k):

• Hay reglas especiales para los menores de 55 años la capacidad de retirar fondos de su plan 401 (k) al abandonar su empleador y evitar la penalización por retiro anticipado que de otro modo se aplicaría.
• Si posee acciones de la compañía en el plan 401 (k) de su compañía, puede tener derecho a ciertas ventajas impositivas usando las reglas netas de reconocimiento no realizado (NUA). Sin embargo, usted pierde estas ventajas fiscales si tira el stock a una cuenta IRA.

Asegúrese de obtener este derecho

Las penalizaciones por no tomar una distribución mínima requerida son abruptas. Además de los impuestos a la renta adeudados, incurrirá en una multa del 50% sobre la cantidad no tomada. Tener que lidiar con cuentas múltiples solo complica el problema y puede dejarlo susceptible a incurrir en estas penalidades si no está al tanto de las cosas. (Para obtener más información, consulte: Cómo evitar errores en las distribuciones mínimas obligatorias .)

Conclusión Las distribuciones mínimas obligatorias son un hecho para aquellos que tienen 70 años y medio o más con cuentas de jubilación. Estas distribuciones deben tomarse y tener que lidiar con cuentas múltiples puede complicar el problema. Para muchos, sería conveniente consolidar las cuentas de jubilación cuando sea práctico, no solo para hacer que el proceso de RMD sea más fácil, sino también para que la gestión de sus inversiones de jubilación sea menos compleja. (Para obtener más información, consulte:

Un recordatorio de distribución mínima requerida .)