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Los bancos corresponsales son difíciles de regular. Los bancos corresponsales con vínculos con los Estados Unidos tienen que usar un sistema contable diferente: los procedimientos contables generalmente aceptados (PCGA), a diferencia de las normas internacionales de información financiera, y deben cumplir con las reglas cambiantes en los entornos financieros nacionales y extranjeros. Las sucursales de bancos extranjeros que operan en los Estados Unidos deben cumplir con la Regulación F de la Reserva Federal. Se han creado restricciones a través de la Ley Anti Lavado de Dinero (ALD) para evitar el abuso de los bancos corresponsales. El Acuerdo de Basilea III, Dodd-Frank y muchas otras fuentes han creado regulaciones adicionales.
Ley contra el lavado de dinero
La Ley AML fue fundamental para la respuesta antiterrorista de los Estados Unidos tras los ataques del 11 de septiembre, junto con la Ley PATRIOTA de los EE. UU. Algunas de las disposiciones clave de la Ley AML se expandieron en las obligaciones de mantenimiento de registros para cuentas corresponsales extranjeras.
Una disposición particularmente notable, 31 CFR 1010. 630, prohíbe el establecimiento o la administración de cuentas de corresponsalía en los Estados Unidos para un banco fantasma extranjero. Un banco pantalla se define además como "un banco extranjero sin presencia física en ningún país". Existe una excepción para los afiliados regulados de otros bancos.
Además, cualquier banco que mantenga cuentas corresponsales en los EE. UU. Debe mantener registros en los EE. UU. Todos los bancos corresponsales también deben pasar por un proceso de certificación para ayudar a los bancos a cumplir con el Departamento del Tesoro de EE. UU.
La regulación F
El capital bancario corresponsal está sujeto a la Regulación F. Dichos bancos no pueden tener una exposición crediticia total que exceda el 25% de su capital total. Existen excepciones para los bancos que pueden demostrar una capitalización adecuada.
La sección 206. 5 de la Regulación F define "adecuadamente capitalizado" sin enunciar realmente los límites de exposición de crédito específicos o la construcción de cartera específica. Esta restricción en los bancos corresponsales es altamente subjetiva.
¿Cuáles son las diferencias fundamentales en las Normas Internacionales de Información Financiera de los Estados Unidos (GAAP) y en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)?
Revisa las diferencias fundamentales entre las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y los principios de contabilidad generalmente aceptados, o PCGA.
¿Cuál es la diferencia entre un banco corresponsal y un banco intermediario?
Leyó acerca de las diferencias entre los bancos intermediarios y los bancos corresponsales, por qué su función es necesaria y dónde los términos pueden ser intercambiables.
¿Qué papel desempeña un banco corresponsal en una transacción internacional?
Entiende lo que es un banco corresponsal y cómo opera para facilitar el intercambio de divisas y las transacciones financieras entre diferentes países.