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En el proceso de planificación patrimonial, una de las decisiones clave a tomar es establecer un fideicomiso revocable o un testamento. Los propósitos detrás de los dos son similares. En los términos más básicos, ambos dan instrucciones para la distribución de los activos.

Un fideicomiso activo revocable puede considerarse un sustituto de un testamento. En un fideicomiso revocable, la persona que crea el fideicomiso, llamado el otorgante, cambia su propiedad para confiar. En el momento de la muerte del otorgante o cuando el otorgante es incapaz física o mentalmente de manejar sus propios asuntos, los activos en el fideicomiso se entregan a sus beneficiarios de acuerdo con pautas predeterminadas por el otorgante.

Flexibilidad

Una de las principales ventajas de un fideicomiso revocable sobre un testamento es la flexibilidad. Siempre que el otorgante sea mentalmente competente, puede modificar la confianza según su propio criterio.

El otorgante generalmente es también el fideicomisario cuando todavía está vivo. En esa función, el otorgante / fiduciario puede hacer lo que quiera con los activos del fideicomiso. El ingreso ganado permanece con el otorgante. Solo se transmite a los beneficiarios después de la muerte del otorgante.

Privacidad

Los fideicomisos revocables son una buena opción para quienes se preocupan por mantener la privacidad de los registros. Con un fideicomiso revocable, un patrimonio no necesita pasar por sucesiones para que los beneficiarios puedan acceder a él. Los registros testamentarios siempre están abiertos al público, por lo que evitar la legalización con un fideicomiso revocable evita que las finanzas se incluyan en el registro público.

Control

A diferencia de un testamento, un fideicomiso revocable otorga a los otorgantes de préstamos un gran control sobre la distribución de los activos. Con un fideicomiso revocable, los activos del patrimonio pueden transmitirse a los beneficiarios inmediatamente después de la muerte del otorgante, o el otorgante puede designar que los activos se asignen a lo largo del tiempo. Un fideicomiso revocable también permite al otorgante establecer provisiones que determinan a qué edad un menor puede acceder a los bienes mantenidos en fideicomiso. Pueden controlar cómo sus herederos pueden usar propiedades heredadas. Al igual que un testamento, un fideicomiso revocable puede ser desafiado por herederos descontentos.

Una desventaja del mayor control que brindan los fideicomisos es que no se adaptan automáticamente a circunstancias cambiantes, como el divorcio o el nacimiento de un niño.

Esfuerzos

Los testamentos tienden a ser más fáciles de establecer y mantener que los fideicomisos revocables. Los fideicomisos requieren más esfuerzo inicial y una administración activa continua desde el momento de la creación.

Costo

Por lo general, cuesta más establecer un fideicomiso revocable que un testamento. Sin embargo, los fideicomisos pueden minimizar o erradicar los gastos relacionados con la distribución de activos supervisada por la corte.

Los fideicomisos revocables pueden diseñarse para incluir una disposición de planificación tributaria.Un patrimonio puede estar sujeto a impuestos patrimoniales si el valor del patrimonio excede el límite actual del impuesto sobre el patrimonio. Un fideicomiso puede dar cuenta de esto mediante la habilitación de una cláusula de ahorro fiscal que ayude a reducir los impuestos al patrimonio.

Conclusión

Los fideicomisos revocables brindan mayor privacidad y más control y flexibilidad sobre la distribución de activos que los testamentos tradicionales, pero también requieren un esfuerzo mucho mayor y costos más altos. Por lo tanto, los fideicomisos son probablemente una opción más inteligente para otorgantes con fincas más complejas que pretenden mantener una mano activa en la planificación patrimonial que para aquellos con fincas más simples que prefieren un enfoque más práctico con costos mínimos.