Impuestos sobre plusvalías en 2015

Plusvalía Municipal ¿Cuando toca pagar este impuesto (Marcha 2024)

Plusvalía Municipal ¿Cuando toca pagar este impuesto (Marcha 2024)
Impuestos sobre plusvalías en 2015

Tabla de contenido:

Anonim

Si sus clientes obtendrán ganancias de capital significativas de cualquier tipo en 2015, necesita saber qué puede hacer para minimizar sus facturas de impuestos. Las reglas relativas a las ganancias de capital son relativamente sencillas. En algunos casos, puede tener más de una opción disponible para reducir la cantidad de ganancia imponible que su cliente debe informar en un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) del Anexo D. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuándo debo completar un formulario del IRS del Anexo D? ).

Mire sus períodos de espera

Si su cliente está vendiendo un valor que fue comprado hace aproximadamente un año, asegúrese de averiguar la fecha de compra real de la compra. Si la venta será elegible para el tratamiento de ganancias de capital si el cliente espera venderse durante unos días, entonces esto puede ser una medida inteligente siempre que el precio de la inversión que se vende se mantenga a un precio relativamente estable y no disminuya rápidamente. . Esto importará más para las transacciones grandes que para las pequeñas, y también para los clientes que están en los tramos de impuestos más altos. Pero los clientes en uno de los dos grupos más bajos pueden en realidad ser capaces de evitar los impuestos por completo si los ingresos de la venta no son suficientes para moverlos a un nivel más alto. Recuerde que un valor debe venderse por más de un año al día para que la venta califique para el tratamiento de ganancias de capital. (Para obtener más información, consulte: Lo que necesita saber sobre ganancias de capital e impuestos ).

Elija su base

Aunque la mayoría de los clientes usarán el método Primero en entrar, Primero en salir (FIFO) para calcular su costo base, hay otros cuatro métodos para elegir también. Son el último en entrar, el primero en salir (LIFO), el valor en dólares LIFO, el costo promedio y la identificación de acciones específicas. La mejor opción para su cliente dependerá de varios factores, como el precio base de las acciones o unidades que se compraron y la cantidad de ganancia que se declarará. Un asesor fiscal puede necesitar ser consultado para casos complejos. (Para obtener más información, consulte: ¿Qué determina su base de costo? ).

Los perdedores pueden ganar

Si tiene un cliente que ha vendido valores con una ganancia sustancial, puede cancelar una parte o la totalidad vendiendo otra participación con pérdidas antes de la fin de año. La pérdida que se realiza puede compensarse con la ganancia para reducir o eliminar la cantidad real de ingresos que debe declararse. Solo asegúrese de esperar al menos 31 días antes de volver a comprar la posición de pérdida para cumplir con la regla de venta de lavado IRS. Los clientes que son comerciantes diurnos y que califican para la elección de mark-to-market también pueden necesitar educación en estas reglas. (Para la lectura relacionada, vea: Cómo los contribuyentes pueden hacer una venta legal de lavado .)

Esté preparado para ayudar

La base de costos de computación puede ser una proposición difícil en algunos casos, pero descubrir cuándo se adquirió la seguridad ya qué precio puede ser una verdadera pesadilla si el cliente ha perdido la declaración de confirmación original u otros registros de ese momento.Muchos asesores financieros asignan un segmento de su tiempo durante la temporada de impuestos cada año para investigar los costos de los clientes y ponerse en contacto con las empresas en las que el cliente compró la garantía en cuestión y obtener información básica de ellos. Esto puede ser un servicio valioso para los clientes que no son expertos en impuestos, ya que generalmente no tienen idea de qué departamento contactar o cómo hacer las preguntas correctas para obtener la información necesaria. (Para obtener más información, consulte: ¿Cómo calculo mi base de costos en una inversión en acciones? ).

Muerte, no impuestos

Si tiene un cliente que realmente quiere evitar pagar ganancias de capital en una explotación ganadora, puede realizar una ceremonia rápida y hacer que el cliente prometa mantener esa seguridad hasta que la muerte los haga. parte. La base del costo del valor o la inversión aumentará hasta el precio de cierre del mercado en la fecha de fallecimiento del cliente, lo que reducirá drásticamente o eliminará por completo cualquier ganancia imponible cuando los herederos decidan venderla. Cualquier ganancia que se publique entre la fecha de la muerte y la venta por los herederos también será totalmente imponible. (Para obtener más información, consulte: 6 Estate Planning must-Haves ).

Proteger esas ventas

Por supuesto, cualquier ganancia que se contabilice dentro de las cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales, las IRA Roth o los planes calificados se protegen de los impuestos hasta que se toman como distribuciones. Sin embargo, el tratamiento de ganancias de capital no está disponible dentro de las cuentas IRA tradicionales, lo que las convierte en un vehículo de tenencia deficiente para valores individuales. Las Roth IRA son ideales debido a sus distribuciones libres de impuestos, lo que las convierte en el mejor lugar para negociar valores siempre que los ingresos de la venta no se distribuyan antes de los 59½ años. El tratamiento de ganancias de capital tampoco está disponible dentro de los planes calificados, a excepción de los planes 401 (k) donde los empleados pueden comprar acciones de la compañía. Si tiene clientes en esta categoría, asegúrese de aconsejarles que segreguen sus acciones y las vendan de acuerdo con las reglas de apreciación neta no realizada (NUA) para que puedan obtener el tratamiento de las ganancias de capital en la venta. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuáles son las ventajas de una IRA Roth? y Cómo los asesores pueden proteger las cuentas IRA heredadas ).

Conclusión

La reducción al mínimo de los impuestos es un elemento importante del proceso de planificación financiera. Aunque la cola tributaria de su cliente no debe mover a su perro financiero completo, es fundamental que se asegure de que se tomen medidas razonables para reducir las ganancias reportables y darse cuenta de las pérdidas en su contra. (Para obtener más información, consulte: Nuevos límites de contribución de 2015: los asesores tienen en cuenta .)