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Una cuenta de jubilación bloqueada (LIRA) es un tipo de cuenta de jubilación canadiense regida por la Ley de beneficios de pensiones. Se llama así porque todos los ahorros de jubilación en una LIRA están bloqueados y no están disponibles para su retiro. Finalmente, se utilizan para comprar una renta vitalicia o se transfieren a un fondo de ingresos de vida o un fondo de ingresos de jubilación (LRIF). Los LIRA son técnicamente un tipo especial de Plan de Ahorro de Jubilación Registrado (RRSP). Se puede elegir un LIRA en cualquier momento, sin restricciones de edad, para mantener los fondos que se han transferido hasta su jubilación.

Un beneficio sustancial de un LIRA es que los fondos de pensiones, una vez dentro, están completamente seguros de la incautación fuera del divorcio o la separación de hecho. Los acreedores no pueden venir después de que le quede dinero en una LIRA, lo que no ocurre con muchos activos de jubilación, y el valor de una LIRA no puede utilizarse como garantía sobre un préstamo.

El dinero crece dentro de un LIRA con las mismas ventajas impositivas de un RRSP normal; los ahorros crecen libres de impuestos pero están sujetos a impuestos en el momento del retiro, y los impuestos se difieren hasta el retiro. Es posible que los fondos recibidos se transfieran directamente de LIRA de un propietario fallecido a RRSP de un cónyuge sobreviviente sin que se graven.

Dado que las opciones de pago en un LIRA incluyen rentas vitalicias o fondos de renta vitalicia, las distribuciones de retiro de una cuenta bloqueada duran por el resto de la vida del propietario una vez que se jubila. Cuando una persona casada muere, el valor de cualquier LIRA existente en su nombre debe pagarse a su cónyuge o pareja de hecho. Si el fallecido no está casado, el valor de LIRA se paga a un beneficiario o patrimonio mencionado.

Generalmente, el dinero solo es elegible para el retiro a los 65 años, a menos que tenga una expectativa de vida muy reducida y solicite la liberación de fondos. A diferencia de los RRSP, no existen otras disposiciones para el retiro anticipado debido a las circunstancias de vida que califican. Los LIRA no se usan en Columbia Británica; en su lugar, se usa una cuenta similar llamada plan de ahorro para la jubilación (LRSP). Si bien las estructuras para LIRA y LRSP son idénticas, la legislación de pensiones que rige cada una es diferente.

En ocasiones, la transferencia de fondos de una cuenta de pensión de la empresa a una LIRA permite al propietario tener acceso a una gama más amplia de opciones de inversión. Si un trabajador abandona el trabajo antes de los 55 años y quiere proteger y / o gestionar personalmente los activos de jubilación, transferir sus derechos de pensión a LIRA puede ser una opción útil, aunque es importante considerar el calendario de adjudicación antes de tomar esa decisión. . Los fondos no pueden permanecer en una LIRA para siempre. Para el 31 de diciembre del año en que el titular de la cuenta cumpla 71 años, todos los fondos en la LIRA deben transferirse a un fondo de renta vitalicia, LRIF o renta vitalicia.