Sacar un préstamo contra su póliza de seguro de vida no cuenta como ingreso gravable, según el IRS. Sin embargo, si usted entrega su póliza o su póliza caduca, el IRS recibe una notificación de este hecho imponible y usted tiene que pagar impuestos sobre el préstamo más los intereses a una tasa de impuesto a la renta regular. Esto puede convertirse en un problema para algunas personas, específicamente si los pagos de sus intereses no se hicieron de su bolsillo, sino a través de dividendos o el valor en efectivo de la póliza.
Los pagos de intereses de su propio bolsillo no son deducibles de impuestos, por lo que los impuestos ya se pagan sobre esa cantidad. Los pagos de intereses que no se hacen de su bolsillo a menudo no cubren la totalidad del interés adeudado, lo que resulta en un interés compuesto que se agrega al principal. Si su préstamo ha permanecido intacto y devengando intereses durante décadas con pagos de intereses mínimos, cuando ocurre un hecho imponible, puede terminar debiendo impuestos sobre un saldo que es sustancialmente más de lo que originalmente pidió prestado.
El importe imponible es la ganancia realizada, que es cualquier cantidad que haya recibido del valor en efectivo de su póliza menos el costo neto de la prima, o el total de las primas pagadas menos las distribuciones recibidas. Por ejemplo, supongamos que tiene una póliza de seguro de vida con un valor en efectivo de $ 400,000. Pagó $ 100,000 en primas, pero tiene un saldo de $ 300,000 en un préstamo pendiente de póliza sin distribuciones. Si su póliza caduca, la cantidad que tiene que reclamar como ingreso en sus impuestos es de $ 200, 000.
Recibiré dinero de una QDRO ejecutada en virtud de mi divorcio. Me gustaría tomar una parte del dinero como distribución para pagar un nuevo hogar. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de hacer esto?
Hay varias cuestiones a considerar: la penalización de distribución anticipada: los activos distribuidos de un plan calificado de acuerdo con una orden de relaciones domésticas calificada (QDRO) están exentos de la penalización de distribución anticipada del 10%. Si va a utilizar cualquier porción de los activos de inmediato, puede ser práctico no transferir esa porción de los activos a una cuenta IRA.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de poseer una sociedad limitada principal (MLP)?
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