Hay varios asuntos a considerar:
- La multa por distribución anticipada - Los activos distribuidos a partir de un plan calificado de acuerdo con una orden de relaciones domésticas calificada (QDRO) están exentos de la 10% de penalización por distribución anticipada. Si va a utilizar cualquier porción de los activos de inmediato, puede ser práctico no transferir esa porción de los activos a una cuenta IRA. Si tiene menos de 59 años. 5, los montos transferidos a una cuenta IRA tradicional y luego distribuidos desde la cuenta IRA estarán sujetos a una multa del 10% por distribución anticipada, a menos que cumpla con una excepción.
Puede hacer que una parte del monto se procese como transferencia directa a su IRA Tradicional y se le pague el saldo. El monto que se procesa como una transferencia directa a su IRA no estará sujeto a retención de impuestos.
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Retención fiscal - Debido a que los activos calificados del plan que recibe en virtud de una QDRO son elegibles para reinversión, los importes que se le pagan directamente en lugar de a un plan de jubilación elegible a través de una reinversión directa serán sujeto a retención obligatoria. Esta retención es del 20% para los impuestos federales y, dependiendo de su estado de residencia, el pagador también puede retener los montos correspondientes a los impuestos estatales. Por lo tanto, es posible que deba aumentar el monto de la distribución para asegurarse de que el monto neto que recibe sea suficiente para satisfacer sus necesidades financieras inmediatas.
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Las distribuciones pueden realizarse durante un período determinado - A menos que necesite distribuir algunos de los activos de forma inmediata, puede optar por reinvertir los activos en su IRA Tradicional y hacer que las distribuciones se paguen a usted con el tiempo (del IRA). Los montos pagados a usted durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59 años. 5 (el que sea más largo) están exentos de la multa por distribución anticipada del 10%, siempre que los pagos cumplan con ciertos requisitos. Esto se conoce comúnmente como pagos periódicos sustancialmente iguales o distribuciones de 72 (t). Si decide considerar esta opción, necesitará saber el monto que recibirá cada año y decidir si este monto cumple con sus requisitos.
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Conversión del activo en una IRA Roth - Si desea convertir los activos en una cuenta Roth IRA, primero debe transferir el importe a una cuenta IRA tradicional.El monto puede luego convertirse del IRA Tradicional a su Roth IRA. Deberá impuestos sobre la cantidad convertida para el año en que ocurre la conversión.
- Precaución : algunos planes calificados no distribuirán activos conforme a una QDRO hasta que el participante del plan, en este caso su ex cónyuge, experimente un evento desencadenante, como llegar a la edad de jubilación o separarse del servicio con un empleador. Otros planes consideran que una QDRO es un evento desencadenante. Consulte con el plan sobre sus reglas para procesar distribuciones debido a una QDRO.
Denise Appleby
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¿Cuáles son las implicaciones fiscales tanto para la empresa como para los inversores en una desinversión de una empresa que cotiza en bolsa?
Aprende las implicaciones fiscales para una compañía y sus inversores en eventos de desinversión, tales como escisión, desgloses de acciones y ventas de acciones y activos subsidiarios.
¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?
Las excepciones son las siguientes: la distribución se realiza a partir de la fecha en que cumple 59 años. 5 La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede presentar pruebas de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental.
A mi hija le gustaría usar parte de su Roth IRA para pagar algunos aranceles y préstamos actuales. ¿Puede ella hacer esto sin una penalización?
Esta es una pregunta sorprendentemente complicada, ya que toca las diferencias entre las cuentas IRA tradicionales y Roth, así como lo que cuenta como un "gasto educativo calificado". Debido a que las contribuciones Roth IRA se realizan con ganancias después de impuestos, una persona puede retirar sus contribuciones directas siempre que lo desee, en cualquier cantidad, y para cualquier propósito.