401 (k) siguen reglas fiscales similares a las que rigen IRA, cada una con una penalización del 10% para distribuciones que ocurren antes de que el participante cumpla 59 años. 5 a menos que se cumplan ciertos criterios de excepción. Sin embargo, la lista de excepciones es diferente para los planes 401 (k), con algunas razones de distribución comunes, como el pago de los gastos de educación, aún sujeto a la penalización por retiro anticipado del 10%.
Por ejemplo, si su retiro no cumple con alguno de los criterios de excepción y usted retira $ 10, 000, se paga una multa de $ 1, 000 además de cualquier impuesto a la renta aplicable.
Mientras tanto, si un participante cumple 55 años mientras todavía está empleado en la empresa y luego realiza una distribución al separarse del servicio, no se incurre en ninguna multa. Esta excepción es exclusiva de 401 (k) y otros planes calificados.
Dependiendo de las circunstancias que rodean la necesidad de su retiro y si podrían calificar para una excepción, es posible que desee buscar otras fuentes de fondos. No es una buena idea retirar los ahorros de la jubilación a menos que exista una verdadera necesidad. Verifique primero si su plan 401 (k) tiene una provisión de préstamo. Si su plan ofrece préstamos, puede tomar la distribución y no pagar impuestos si cumple con ciertos criterios, incluido el pago a niveles de pago dentro de los cinco años. Revise las reglas del IRS con respecto a un préstamo como distribución para obtener más información y determinar cómo se grava el tipo de préstamo.
Las transferencias a otros planes de jubilación, incluida una cuenta IRA tradicional, también son distribuciones no tributables. Si retira dinero de su 401 (k) y deposita los fondos en su IRA dentro de los 60 días, se trata como una reinversión. Esto le da una opción de préstamo a corto plazo. También puede realizar un retiro de la IRA tradicional después de la reinversión de los fondos 401 (k), y luego sigue las normas de distribución de IRA sobre impuestos. Esto le permite realizar un retiro para el pago de los gastos de educación superior, ya que las distribuciones 401 (k) no suelen reunir los requisitos para la exención de la multa por retiro anticipado.
Otras razones de distribución que no están sujetas a la penalización por retiro anticipado incluyen las siguientes: discapacidad, divorcio (en virtud de una Orden calificada de relaciones familiares), pago de gastos médicos superiores al 10% de su valor bruto ajustado ingresos a partir de 2014 y el pago de impuestos IRS. Si realiza una distribución desde su plan 401 (k) por cualquiera de los motivos calificativos para una exención de multa, guarde los recibos de cualquier pago y demás documentación para justificar y documentar su necesidad.
También tenga en cuenta que, a menos que la distribución se realice a usted debido a una discapacidad y su empleador ya haya documentado su discapacidad, es probable que el 1099-R que reciba con fines tributarios refleje la distribución como una distribución prematura.Como el 10% adicional no se retiene de su distribución, a menos que opte por mantenerlo, usted es el contribuyente que debe documentar si califica para una exención de la multa por retiro anticipado.
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