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El sistema tributario federal de los EE. UU. Y los sistemas impositivos locales y estatales son complejos en el sentido de que combinan tasas impositivas progresivas, regresivas y proporcionales para recaudar impuestos. En la superficie, los contribuyentes de bajos ingresos tienen una preferencia por las tasas impositivas progresivas evaluadas sobre los ingresos en lugar de los sistemas regresivos o proporcionales. Esto se debe a que los impuestos progresivos aplican una mayor obligación fiscal a las personas o empresas con mayores niveles de ingresos en comparación con las personas de bajos ingresos. Sin embargo, los impuestos estatales y locales son más a menudo de naturaleza regresiva, lo que significa que la proporción de impuestos pagados en relación con las ganancias disminuye a medida que aumentan los ingresos. Las personas de bajos ingresos, entonces, cargan con una mayor carga impositiva que las personas de altos ingresos bajo un sistema de tasa impositiva regresiva. Los impuestos regresivos más comunes incluyen el impuesto al pecado, los impuestos aplicados a los bienes esenciales y los impuestos a la seguridad social.

¿Qué son los impuestos al pecado?

Los estados imponen impuestos sobre ciertos productos que se considera tienen un efecto negativo en la sociedad. En un esfuerzo por disuadir a las personas de comprar esos productos, se aplica un impuesto por el pecado a los bienes y servicios específicos que son moralmente cuestionables o no saludables, como los cigarrillos, los juegos de azar y el alcohol. Los impuestos por el pecado afectan desproporcionadamente a las personas de bajos ingresos debido a que estos impuestos se evalúan como un porcentaje fijo o tarifa, además del precio de compra del producto. Las personas de bajos ingresos terminan pagando mucho más que las personas de altos ingresos como una parte del ingreso total, lo que hace que el impuesto al pecado sea regresivo.

El impuesto indirecto impuesto a la gasolina también ha caído en la categoría de impuesto al pecado debido a las preocupaciones generalizadas sobre su efecto sobre el medio ambiente. Se incluye un impuesto indirecto en el precio del producto comprado y se fija independientemente de la capacidad de pago o del nivel de ingresos, por lo que es regresivo por naturaleza.

Impuestos de bienes esenciales

Los impuestos regresivos también se cobran en bienes de uso diario, como alimentos y ropa, a través de impuestos a las ventas estatales y locales. De forma similar a los impuestos por siniestros, los impuestos a las ventas se fijan como un porcentaje específico o tarifa fija para todos los consumidores, independientemente de su nivel de ingresos o capacidad de pago. Por ejemplo, un impuesto a las ventas del 6% sobre artículos diarios se aplica a alguien que gana $ 30,000 cada año, lo mismo que se aplica a una persona que gana $ 130,000 al año. Los que ganan menos tienen que pagar una mayor proporción de sus ingresos totales en impuestos sobre las ventas por los bienes cotidianos que los que ganan mucho, creando un impuesto regresivo.

Impuesto a la Seguridad Social

Muchos argumentan que el impuesto a la seguridad social también es regresivo debido a la forma en que afecta a los trabajadores de bajos ingresos de manera diferente que a los de altos ingresos. El impuesto a la seguridad social se utiliza para financiar programas federales destinados a ayudar a los jubilados, a los pobres y a los discapacitados, y todos los contribuyentes pagan en el sistema a través de impuestos adicionales retenidos de las ganancias.Sin embargo, las obligaciones tributarias de la seguridad social están limitadas a un cierto nivel de ingresos. Esto significa que una vez que un individuo alcanza ese umbral de ingresos, no se deben pagar otros impuestos de seguridad social durante el año. Debido a que las personas con un alto nivel de ingresos pagan una cantidad proporcional más pequeña en el sistema de seguridad social cada año en comparación con las personas con ingresos más bajos, algunos consideran que el impuesto a la seguridad social es regresivo.