El Servicio de Rentas Internas (IRS) recauda alrededor de $ 7 por cada $ 1 que gasta en cumplimiento, por lo que no es de extrañar que la agencia auditó más de 1. 2 millones de declaraciones de impuestos para 2015, a menudo las encuentra a través del uso de banderas de auditoría del IRS. Aunque en la actualidad las posibilidades de una auditoría impositiva [son] las más bajas en años, quizás nunca, vale la pena ir a lo seguro. Ciertos artículos siempre le pondrán en mayor riesgo de una auditoría, como tener un ingreso alto o reclamar gastos de viaje y entretenimiento para su negocio.

Lo que quizás no sepa es que el IRS también tiene prioridades de aplicación específicas cada año, generalmente en función de áreas en las que está perdiendo mucho dinero debido al fraude.

Desencadenadores de auditoría del IRS para las declaraciones de impuestos individuales de 2016

Debe conocer estas cinco prioridades de aplicación para que pueda tener mucho cuidado al solo reclamar lo que puede reclamar y mantener registros completos para respaldar su devolución en caso de que auditado Esta no es una lista completa; más bien, es un compendio de artículos que es probable que afecte a un gran número de contribuyentes. (Para obtener más información, consulte 10 Banderas rojas de auditoría del IRS y 6 Banderas rojas grandes del IRS para jubilados .)

1. Reclamos 100% de uso de vehículos comerciales

"Es una bandera roja decir que tiene un vehículo y usarlo al 100% para las empresas", dice Abby Eisenkraft, agente inscrito, asesor fiscal acreditado y preparador de impuestos acreditado, autor de "101 Ways". para mantenerse alejado del IRS Radar "y CEO de Choice Tax Solutions Inc. en la ciudad de Nueva York. Mientras que el 100% del uso comercial puede ser legítimo para algunas personas, la mayoría de las personas también usará ese vehículo para ir y volver del trabajo, y el IRS considera que esto es un gasto diario, que no es una deducción comercial sino un gasto personal. Las personas también usan comúnmente vehículos comerciales para recados personales. "Para reclamar el 100% del uso comercial, necesitaría otro vehículo para ir y volver del trabajo y demostrar que no utilizó el vehículo comercial para uso personal", explica Eisenkraft.

El IRS especifica las reglas para deducir el costo de un vehículo que usa para negocios en el Tema 510, Uso comercial de un automóvil. Puede elegir entre dos métodos: la tarifa de millaje estándar (54 centavos por milla en 2016) o el método de gasto real. Si reúne los requisitos para utilizar cualquiera de estos métodos, entonces le recomendamos que use el que le da la deducción más grande. Debe mantener registros detallados del uso y los gastos de su vehículo comercial para corroborar su deducción. (Para obtener más información, consulte Qué hacer si recibe una auditoría .)

2. Deducciones por pensión alimenticia

El primer requisito para que un pago se considere pensión alimenticia para propósitos del IRS es que está estipulado por un decreto de divorcio, en otras palabras, no es voluntario. El pagador y el destinatario tampoco deben presentar una declaración conjunta entre sí y, si están legalmente divorciados, no deben ser miembros del mismo hogar.El dinero debe ser específicamente para la manutención del cónyuge, no para la manutención de los hijos, el mantenimiento de la propiedad u otra forma de pago. Los pagos de pensión alimenticia son deducibles para el pagador, incluso si el contribuyente no detalla y se cuentan como ingresos imponibles para el destinatario. La Publicación 504 del IRS tiene más detalles.

"Si recibió pensión alimenticia y omite informarla en su declaración de impuestos, es una verificación cruzada fácil para el IRS", escribe Eisenkraft en su libro. "El pagador, que ciertamente quiere la deducción, debe informar su nombre y número de seguro social para obtener la deducción. El IRS comparará las devoluciones para asegurarse de que todo esté en orden. "Joshua Zimmelman, presidente de Westwood Tax & Consulting en Rockville Center, N. Y., agrega que si dos ex cónyuges informan irregularmente el pago y la recepción de la pensión alimenticia, puede causar que una o ambas partes sean auditadas. (Para obtener más información, consulte Por qué las personas no mienten en sus declaraciones de impuestos .)

3. Deducciones por pérdida de propiedades de alquiler

"La bandera roja de las pérdidas por alquiler entra en juego cuando alguien dice ser un profesional de bienes raíces cuando tiene algunas propiedades de alquiler", dice Eisenkraft. A las personas les gusta afirmar que son profesionales de bienes raíces para que puedan tratar sus ingresos inmobiliarios como ingresos comerciales y obtener más deducciones comerciales.

Generalmente, el IRS considera que las actividades inmobiliarias de alquiler son actividades pasivas, es decir, aquellas en las que recibe ingresos por el uso de bienes tangibles en lugar de proporcionar un servicio. Como resultado de esta categorización, generalmente no puede deducir sus pérdidas a menos que tenga ingresos de otras actividades pasivas, tales como actividades comerciales o comerciales en las que no participó materialmente, para compensar esas pérdidas. Sin embargo, puede transferir el exceso de pérdidas al siguiente año fiscal.

La única vez que los ingresos por alquiler inmobiliario no se consideran ingresos pasivos es si usted es un profesional inmobiliario, definido por el IRS como alguien que realiza más de 750 horas de negocios inmobiliarios por año y más de la mitad de los negocios anuales. la actividad es en negocios de bienes inmuebles o negocios en los que esa persona participa materialmente. Vea la Publicación 925 del IRS para más detalles. El IRS analizará una serie de factores, dice Eisenkraft, incluso si un individuo tiene un trabajo diario a tiempo completo que es la fuente de la mayoría de sus ingresos y que representa la mayor parte de su tiempo, para ver si el el contribuyente realmente califica para el tratamiento comercial en oposición al tratamiento de actividad pasiva.

4. Programación C gran pérdida de una actividad que parece un pasatiempo

Algunas personas tienen la tentación de clasificar sus pasatiempos como empresas para que puedan deducir sus gastos. Si su hobby es consistentemente rentable, sus deducciones pueden estar justificadas. Si no, ten cuidado.

El IRS define una actividad comercial como algo que usted hace principalmente para obtener ingresos o ganancias y que está involucrado de forma continua y regular. Es probable que el IRS considere su actividad como un negocio en el que participa con fines de lucro si es rentable durante tres de cada cinco años consecutivos.Pero ese período de cinco años no comienza hasta el primer año en que muestra ganancias, y no obtiene el beneficio de la duda hasta que tenga tres años rentables.

Estas son solo pautas, no reglas, pero son complicadas, y es posible que necesite la ayuda de un profesional de impuestos para averiguar cómo es probable que lo juzguen en una auditoría del IRS. Además, el IRS instruye a sus examinadores a "estar alertas para situaciones en las que el contribuyente pueda haber manipulado ingresos y / o gastos para cumplir con la determinación de la regla de presunción". "

El hecho de que sus ingresos provengan de un hobby no significa que no deba informarlo; usted lo hace, en la línea 21 del formulario 1040. Y puede compensar los ingresos asociados con su hobby con los gastos asociados con su hobby. Simplemente no puede reclamar una pérdida de su hobby para compensar sus ingresos ordinarios.

Las actividades con un gran beneficio fiscal para el contribuyente o con grandes gastos y poco o ningún ingreso serán analizadas más cuidadosamente. El IRS incluso enumera ciertas actividades que considera que tienen una mayor probabilidad de ser pasatiempos y no empresas: carta de avión, artista, carreras de autos, bolos, venta de artesanías, venta directa, crianza de perros, animador, agricultura, pesca, juegos de azar, caballo carreras, cría de caballos, carreras de motocross, fotografía, alquileres, colección de sellos, alquiler de barcos y escritura.

Eisenkraft escribe en su libro que un antiguo cliente de ella se jactó de informar una pérdida en un negocio secundario durante 20 años. Ella dice que si bien las empresas pueden tener pérdidas, tantos años de pérdidas solo significa que el contribuyente aún no ha sido capturado. "Si no ha obtenido ningún beneficio en décadas, eso es una buena indicación de que no tiene ningún motivo de lucro, ni visión para los negocios, y es hora de cerrar. O admitir que es un hobby, no un negocio ", escribe Eisenkraft.

5. Reclamaciones de Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

El IRS ha experimentado tanto fraude relacionado con los créditos fiscales reembolsables que está demorando los reembolsos este año a los contribuyentes que reclaman algunos de ellos, incluido el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC o EIC). Los créditos fiscales reembolsables son especialmente susceptibles a reclamos fraudulentos, porque aún puede recibir pagos por ellos incluso si no tiene obligaciones tributarias, mientras que otros créditos reducen a lo sumo su obligación tributaria a cero. Las personas cometen fraude EITC inventando un negocio falso o declarando menos ingresos comerciales y / o reclamando los hijos de otra persona como propios.

Los contribuyentes pueden calificar para reclamar el EITC si tienen una cantidad limitada de ingresos ganados: por ejemplo, un máximo de $ 44, 846 en 2016 para los contribuyentes que están casados ​​y presentan un hijo calificado. Esta familia calificaría para un crédito de hasta $ 3, 373. Las penalidades por reclamo fraudulento de créditos impositivos incluyen la prohibición de reclamar el crédito en años futuros y multas civiles.

Eisenkraft escribe que el gobierno puede detectar fácilmente los retornos fraudulentos, porque los contribuyentes reclaman la cantidad justa de ingresos para calificar. Usar un preparador de impuestos no lo ahorrará; te meterás en problemas, y también el preparador si te atrapan.Use el Asistente de EITC del IRS para ver si califica para reclamar este crédito. Si reclama el EITC, prepárese para justificarlo con registros de ingresos y gastos para su negocio (si corresponde) y con una prueba de que los niños que ha reclamado viven con usted y reúnen los requisitos.

Xavier Epps, propietario de XNE Financial Advising en Alexandria, Virginia, y un preparador de declaraciones de impuestos registrado del IRS, dice que el IRS tendrá más tiempo este año para revisar en detalle los retornos de los declarantes que reclaman el EITC y verificar los sistemas para ver si la persona que reclama el reembolso se lo debe. En el pasado, el IRS emitía el reembolso y luego solo analizaba si el contribuyente estaba calificado para reclamarlo. (Para obtener más información, consulte ¿Las auditorías del IRS son aleatorias? )

Cómo evitar problemas impositivos

"La mejor forma para que los contribuyentes eviten cometer errores en estos artículos es guardar toda la documentación y recordar mantenga un diálogo abierto con su preparador de impuestos al preparar sus impuestos ", dice Raymond Haller, socio fiscal de la firma de contabilidad Grassi & Co. en Jericho, NY" Si su asesor impositivo cree que puede estar presionando el sobre, deténgase y pregúntese estas preguntas ", dice:

1. ¿El gasto es realmente ordinario y necesario, y tengo la documentación adecuada para proporcionar el IRS si soy auditado? Si la respuesta es no a cualquiera, entonces la pregunta es:
2. Ahorrar unos miles de dólares en impuestos hoy vale la pena en el futuro si soy seleccionado para una auditoría y tengo que pagar estos impuestos con multas e intereses más profesional adicional honorarios para representarme?

Además, explica, una vez que entra en el radar del IRS, es probable que vuelva a auditarlo en el futuro para asegurarse de que cumple con la ley tributaria. (Para obtener más información, consulte ¿Debería representarse ante el IRS? )

Conclusión

Una nota final: a los estafadores les encanta usar el miedo arraigado de las personas a una auditoría del IRS para robar de ellos. No hable con nadie que lo llame diciendo que son del IRS y no responda a ningún correo electrónico que pretenda ser del IRS. El robo de identidad es otro problema: tome medidas inmediatas mediante la presentación de un informe policial y alertando al IRS si recibe avisos impositivos sobre un negocio que no posee o un W-2 de una empresa para la que no ha trabajado.

Si tiene alguna pregunta sobre la legitimidad de cualquier aviso o llamada telefónica relacionada con impuestos, comuníquese directamente con el IRS, utilizando la información del IRS. gov, el sitio web oficial del IRS. (Para obtener más información, consulte 5 consejos para mantenerse a salvo de las estafas de impuestos del IRS .)