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El propietario de un negocio que opera su negocio o negocio con la intención de obtener ganancias y no contrata empleados a tiempo completo es elegible para un plan 401k independiente. Un plan 401k individual o independiente no se limita exclusivamente a las empresas individuales, ya que LLC, sociedades, corporaciones C y corporaciones S también son elegibles. El propietario de un negocio que dirige su negocio con la ayuda de un cónyuge o pareja, en el caso de una sociedad, también es elegible para un 401k individual, ya que el IRS trata a los socios y cónyuges como copropietarios, no como empleados.

El propietario de un negocio todavía es elegible si tiene empleados a tiempo parcial que trabajan menos de 1, 000 horas en el transcurso de un año. Los contratistas independientes que trabajan con la empresa no afectan la elegibilidad del propietario, incluso si trabajan más de 1, 000 horas al año. El propietario de un negocio que tiene un 401k con el empleador principal del negocio es elegible para un 401k independiente si él o ella también es dueño de un negocio secundario. Sin embargo, las contribuciones 401k del propietario con su empleador principal afectarán sus contribuciones a 401k individuales, ya que todas las contribuciones cuentan para el límite total de aplazamiento de salario para un 401k.

Por ejemplo, imagine que trabaja para una empresa en la que contribuye $ 10, 000 por año a su plan 401k, y también tiene un negocio secundario que opera solo y del cual se paga un salario de $ 100, 000. Usted es elegible para un plan 401k independiente y puede contribuir con un máximo de $ 7, 500 para alcanzar el límite de aplazamiento salarial de $ 17, 500. También puede hacer una contribución máxima de ganancias de hasta $ 25,000. que representa el 25% de su salario, para hacer un total de $ 32, 500 en contribuciones 401k independientes en 2014.