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Una cuenta de retiro 401 (k) individual o independiente no es diferente de una cuenta 401 (k) tradicional en su estructura y términos, excepto que requiere que el titular de la cuenta sea autodeterminado. empleados o no tienen empleados a tiempo completo que de otro modo no estarían exentos de participar. Tradicionalmente, a este tipo de propietarios de pequeñas empresas se les ha aconsejado que abran una cuenta IRA para facilitar los ahorros de jubilación; sin embargo, el individuo 401 (k) - algunas veces llamado solo-k o uni-k - puede tener varios beneficios más allá de lo que se ofrece a través de un IRA.

Quizás el principal beneficio es que la contribución máxima permitida para un 401 (k) es significativamente más alta que para un IRA. El límite de contribución para una IRA es actualmente de $ 5, 500 por año, con $ 1 000 adicionales en contribuciones de recuperación permitidas para mayores de 50 años. A 401 (k) permite contribuciones de los empleados hasta el 100 por ciento de su anual compensación, hasta un máximo de $ 17, 500, con $ 5, 500 adicionales permitidos en contribuciones de actualización para mayores de 50. Además, un individuo 401 (k) permite que el titular de la cuenta sea tanto empleador como empleado, lo que significa que no solo puede contribuir con una parte de su salario obtenido del negocio, sino también una parte de los ingresos del negocio como una contribución del empleador. Si trabaja por cuenta propia, puede haber algunos cálculos matemáticos adicionales cuando calcule su contribución máxima permisible del empleador y la deducción de impuestos, dependiendo de su ganancia neta y el impuesto al trabajo por cuenta propia. El total máximo de contribuciones permitidas para cualquier cuenta 401 (k) es de $ 52,000 en 2014, excluyendo cualquier pago de recuperación adicional.

Otro beneficio clave para el individuo 401 (k) es que, a diferencia de un IRA, le permite al titular de la cuenta usar los fondos para préstamos. El propietario de una cuenta 401 (k) puede tomar préstamos de hasta el 50 por ciento del saldo de la cuenta, con un tamaño máximo de préstamo de $ 50, 000. Esta puede ser una opción mucho más deseable que tomar un préstamo tradicional de un banco, como tiene hasta cinco años para pagar el préstamo, y todo el capital e intereses pagados se devuelve directamente a la cuenta de jubilación. Esencialmente, esto significa que está pidiendo prestado dinero a usted mismo y luego pagándose a sí mismo por el privilegio.

Para aquellos que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta al jubilarse, un 401 (k) individual puede ayudar a eliminar la barrera al ahorro impuesto por los límites del IRA. Una cuenta Roth permite la contribución de dólares después de impuestos, lo que significa que no se deben pagar impuestos sobre esos fondos en el momento de la distribución, ya que ya se han pagado. Si su grupo impositivo se ha incrementado en el momento de su jubilación, esto puede ahorrarle una buena cantidad de dinero.Debido a que todas las IRA tienen los mismos límites de contribución, una Roth 401 (k) individual permite ahorrar casi 10 veces la cantidad de contribuciones después de impuestos que se permitirían bajo los límites de una cuenta Roth IRA.

Se puede abrir una cuenta individual 401 (k) en muchos bancos locales y en numerosas instituciones financieras, lo que hace que este plan de ahorro para la jubilación cada vez más popular sea una opción simple y flexible para su pequeña empresa.