a:

529 Los planes ABLE, también conocidos como planes 529A, son cuentas patrocinadas por el estado y autorizadas por el Congreso que permiten a las personas con discapacidades ahorrar hasta $ 100, 000 y aún calificar para beneficios tales como Medicaid y Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI). Además, estos planes, de manera similar a los planes 529 de la universidad, ofrecen un crecimiento libre de impuestos.

Los fideicomisos para necesidades especiales, por otro lado, son fideicomisos que se establecen específicamente para complementar los beneficios que una persona con necesidades especiales recibe del gobierno. Un fideicomiso es una relación vinculante entre tres partes: un donante, que financia el fideicomiso, un fiduciario que posee y distribuye los fondos según las instrucciones del donante y el beneficiario que recibe los beneficios del fondo. Para un fideicomiso para necesidades especiales, el donante generalmente es un padre o pariente, y el beneficiario es la persona con necesidades especiales.

Beneficios e inconvenientes de un plan 529A

Para calificar para un plan 529A, una persona debe ser ciega o discapacitada antes de cumplir 26 años, y debe ser elegible para SSI o tener la recomendación de un médico de que la discapacidad resulta en limitaciones severas. Si una persona califica, el mayor beneficio es que, como un plan 529 universitario, cualquier contribución puede crecer libre de impuestos.

Cualquiera puede hacer contribuciones a un plan 529A: amigos, familiares o la persona discapacitada. Los desembolsos del plan se pueden usar para pagar gastos calificados como educación, vivienda, transporte, honorarios legales u otros tipos de gastos calificados. Si los fondos se utilizan para gastos no calificados, esos pagos están sujetos al impuesto normal sobre la renta más una multa del 10%, similar a los desembolsos anticipados de un 401 (k) para gastos no calificados.

Sin embargo, a diferencia de los planes universitarios 529, los planes 529A tienen un límite de contribución actualmente limitado a $ 14,000 por año. Cuando una persona hace una contribución a un plan 529A, se considera un regalo irrevocable, mientras que las contribuciones hechas a un plan 529 de la universidad se pueden retirar con una multa.

Beneficios y desventajas de un Fideicomiso para necesidades especiales

Los fideicomisos para necesidades especiales pueden ser fideicomisos de primera parte, fideicomisos de terceros o fideicomisos combinados. Este tipo de fideicomiso permite que una persona discapacitada y su familia contribuyan una cantidad ilimitada al fideicomiso sin afectar su elegibilidad para los beneficios del gobierno. Por el contrario, una vez que se alcanza el límite de $ 100, 000 de un plan 529A, la persona discapacitada pierde el acceso a Medicaid y SSI.

Los fideicomisos para necesidades especiales, según cómo estén estructurados, también permiten que cualquier activo se mantenga en fideicomiso. Estos activos incluyen acciones, bonos, propiedades o inversiones alternativas. Sin embargo, los fideicomisos para necesidades especiales están sujetos a impuestos y cuestan entre $ 2,000 y $ 5,000 para establecerse.

Conclusión

Teniendo en cuenta los beneficios y las desventajas de cada uno, los planes 529A no reemplazarán por completo la confianza de las necesidades especiales, pero ofrecerán a las personas discapacitadas y sus familias opciones de ahorro adicionales. Si una persona discapacitada desea ahorrar dinero para la escuela o un gasto similar y espera tener menos de $ 100, 000 contribuido, un plan 529A es una buena opción para evitar impuestos.

Si una persona con discapacidad espera tener más de $ 100, 000 en fideicomiso o tiene acceso a múltiples tipos de activos, un fideicomiso para necesidades especiales es una buena opción. Los donantes pueden aportar grandes cantidades de activos a un fideicomiso para necesidades especiales sin que el beneficiario pierda la elegibilidad para Medicaid y SSI.