Sabes que estás envejeciendo cuando empiezas a tener discusiones sobre planificación patrimonial.

O bien usted, sus parientes mayores o ambos pueden estar enfrentando decisiones sobre cómo dejar sus bienes a otros a su fallecimiento. Cuantos más activos tenga, más complicada se vuelve la tarea. Según Rebecca Pavese, CPA, planificadora financiera y gerente de cartera de Palisades Hudson Financial Group, hay tres factores principales que entran en juego cuando se considera cómo distribuir activos: liquidez, sentimiento y planificación impositiva. Estos factores afectan la forma en que tiene más sentido dejar sus activos. (Véase también: Planificación patrimonial: 16 cosas que debe hacer antes de morir .)

Liquidez

"Un activo líquido es un activo que se puede convertir en efectivo rápidamente con poco impacto en el precio recibido por el activo", dice Pavese. "Si su patrimonio está compuesto en su mayoría por activos duros, sus herederos pueden tener que venderlos a un precio descontado para recaudar el efectivo necesario para pagar el impuesto al patrimonio. "

Activos tangibles como arte, automóviles y otros tipos de propiedad personal pueden ser costosos de administrar y puede ser difícil para el heredero recibir un valor de mercado completo si se venden", dice Darren T. Caso de la firma de abogados Tiffany & Bosco PA . En estos casos, el donante debe tener esto en cuenta al preparar su plan de sucesión.

Lo mejor para la familia: Entonces, los activos líquidos son los más fáciles de dejar para la familia. Cuantos más activos pueda liquidar, más fácil será hacer la tarea para su familia.

Sentimiento

Sin embargo, algunos activos no son sobre el dinero. Podrían tener décadas de recuerdos adjuntos o pueden haberse transmitido a través de muchas generaciones.

"La mayoría de los inmuebles que se conservan en propiedades son sentimentales: casas y casas de vacaciones", dijo Pavese. "La decisión sobre cómo dejar esto a sus herederos es muy personal y a menudo conflictiva. De hecho, decidir cómo legar y mantener el hogar de vacaciones familiar a menudo es lo suficientemente complicado como para convertirse en un proyecto separado de planificación patrimonial. "

Lo mejor para la familia: La disposición planificada de este tipo de bienes debe discutirse antes de que la persona pase, para evitar una situación conflictiva después de la muerte de la persona. (Ver también: Evitar 4 causas comunes de peleas entre familias).

Planificación fiscal

Cuando se involucran impuestos, la planificación patrimonial puede ser complicada y, a veces, costosa.

"La mayoría de los activos reciben un incremento en base a la muerte del propietario del activo si el activo se ha apreciado después de su compra", dice Case. "Por ejemplo, si antes de la muerte se compraban 100 acciones. a $ 100,000, y al morir las acciones valían $ 150,000, la nueva base sería $ 150,000 en manos del heredero, donde él o ella podría venderlo inmediatamente por $ 150,000 sin consecuencias impositivas."

Sin embargo, ciertos activos como las cuentas de jubilación no reciben este aumento en base. Entonces, tales activos, como una cuenta IRA, no deben dejarse en manos de los herederos porque serían gravables para el heredero.

Lo mejor para la familia: En lo que respecta al impuesto al patrimonio, aparte de las cuentas calificadas, hay poca diferencia entre los activos físicos y virtuales en lo que respecta a las implicaciones fiscales de la planificación patrimonial. Ya sea oro o acciones, el tratamiento impositivo es el mismo.

The Bottom Line

Los abogados de planificación patrimonial recomiendan simplificar la propiedad de los activos para facilitar la administración del plan patrimonial de uno. Trabaje con un abogado de planificación patrimonial para armar un documento que describa claramente cómo se distribuirán sus activos. Porque el impuesto al patrimonio no entra en juego hasta que la persona tenga $ 5. 43 millones en activos, mucha gente no tendrá que preocuparse por eso, pero todavía hay muchas implicaciones fiscales que podrían entrar en juego. (Véase también: Consejos de planificación patrimonial para el cliente promedio .)