El primer paso en la planificación fiscal es buscar el consejo de un profesional experimentado que esté al día con las leyes tributarias cambiantes y esté adecuadamente familiarizado con su situación financiera. Una vez que se establece la confianza con un asesor experto y se establecen los objetivos financieros, hay una serie de métodos para reducir la carga impositiva sobre los ingresos y las inversiones. Los objetivos actuales deben combinarse con los planes de crecimiento potencial de los ingresos y los activos, teniendo en cuenta que las actuales estrategias fiscales beneficiosas pueden no ser relevantes en el futuro. Los siguientes métodos giran en torno a mantener un mayor porcentaje de ganancias al tiempo que maximizan los ahorros y los dólares de inversión.

Bonos Municipales

Los bonos emitidos por entidades del gobierno estatal y municipal tienen ventajas fiscales. Si bien los intereses recibidos de los valores del gobierno de EE. UU. Son gravables a nivel federal, los ingresos generados a partir de asuntos municipales están libres del IRS. En muchos casos, la inversión en valores de deuda emitidos dentro del estado de residencia del tenedor de bonos también exime los pagos de intereses de los impuestos estatales. El concepto clave a considerar cuando se invierte en títulos municipales es el rendimiento equivalente a impuestos, específicamente evaluando qué pago de cupón municipal igualaría o excedería el rendimiento tributable de un gobierno o seguridad corporativa. Si un bono corporativo con grado de inversión a 10 años rinde 4%, un inversionista con un margen impositivo marginal del 25% buscaría un rendimiento libre de impuestos del 3% o superior para igualar el cupón de la inversión gravable con el de un problema municipal con el mismo crédito calidad y una madurez igual.

Rentabilidad equivalente al impuesto = Rendimiento exento de impuestos / (1 - tasa impositiva marginal)

Además, un bono emitido por agencias gubernamentales estatales o locales también está exento del cálculo de impuestos para los residentes de ese Estado, lo que efectivamente aumenta el rendimiento equivalente a impuestos de un bono municipal, ya que las tasas estatales de impuesto a la renta se agregan a la tasa marginal federal para el cálculo. En resumen, cuanto mayor sea la tasa impositiva marginal, mayor será la ventaja impositiva para los inversionistas de altos ingresos.

Cuentas de jubilación

Los vehículos de ahorro para la jubilación reducen los ingresos imponibles y permiten que las ganancias crezcan con impuestos diferidos. El monto máximo de la contribución del empleado a un plan 401 (k) es de $ 18, 000 para 2016. El monto de la contribución se deduce de las ganancias imponibles W-2 en una base dólar por dólar. Además de reducir los salarios imponibles, los ingresos por dividendos y las ganancias de capital pagados en los vehículos de inversión del plan no están sujetos a impuestos federales, estatales o locales, lo que permite que las inversiones crezcan sin cargas.

Mientras que los participantes en la cuenta de jubilación con impuestos diferidos deben comenzar a tomar distribuciones mínimas obligatorias a los 70 años. 5, los impuestos pueden reducirse aún más utilizando una cuenta individual de jubilación (IRA).Después de la separación del servicio, un empleado jubilado puede transferir activos de cuentas de empleadores con impuestos diferidos a IRAs directamente sin estar sujeto a multas del IRS o impuesto sobre la renta ordinario. Los montos mínimos de retiros obligatorios se basan en la expectativa de vida del participante y pueden requerir la recepción de importes de ingresos sustanciales sujetos al impuesto a las ganancias ordinario. Sin embargo, nombrar a un joven beneficiario, como un hijo o nieto, permite que las distribuciones de una IRA expansiva heredada se distribuyan a lo largo de la vida de ese receptor, minimizando las distribuciones imponibles y permitiendo que una mayor cantidad de activos siga creciendo con impuestos diferidos.

Base intensificada

Los inversores que, durante su vida útil, no requieren la liquidación de valores para obtener ingresos, pueden pasar esas inversiones a herederos con una base impositiva incrementada. Las acciones compradas por $ 10 en 1986 se pueden pasar a un beneficiario sin impuestos sobre la diferencia entre el precio de compra y el valor actual de la acción, que puede ser de $ 800, por ejemplo, en 2016. Activos duros como oro y plata o las acciones que no pagan dividendos tienen otras ventajas, ya que la apreciación en esos vehículos de inversión nunca ha estado sujeta a ganancias de capital o impuesto a la renta ordinario durante toda la vida del propietario original.