Las cuentas IRA Roth son cuentas populares que los inversionistas dejan a sus herederos debido a su condición de libres de impuestos. Las contribuciones se realizan con dinero después de impuestos y las distribuciones son libres de impuestos siempre que el titular de la cuenta tenga al menos 59. 5 años y haya abierto una Roth IRA o cuenta de jubilación durante al menos cinco años.

Los beneficiarios también pueden seguir disfrutando de este estado libre de impuestos cuando heredan la cuenta. Sin embargo, no podrán maximizar sus ahorros de impuestos con el Roth a menos que se transmita de cierta manera. Los asesores deben saber cómo aprovechar al máximo una herencia Roth para garantizar que sus clientes salgan más adelante. (Para obtener más información, consulte: Los 10 errores principales que debe evitar en su Roth IRA. )

Un legado libre de impuestos

Las IRA Roth pueden proporcionar a los beneficiarios un regalo duradero libre de impuestos. Scott Sparks, un asesor de gestión patrimonial de Northwestern Mutual en Denver, dijo al The Wall Street Journal que "desde un punto de vista de legado heredado, es uno de los obsequios más beneficiosos que una persona puede transmitir a la próxima generación. "Las cuentas IRA Roth ahora tienen cerca de $ 660 mil millones en activos acumulados, y son una de las formas más populares para que los inversionistas ahorren para la jubilación.

Pero hay muchos errores diferentes que muchas personas cometen cuando se trata de pasar estas cuentas a la próxima generación. La lista de estos errores comunes incluye:

• No se ha nombrado un beneficiario. Este es quizás el error más obvio que un propietario de Roth IRA puede hacer. Si no se incluye a ningún beneficiario, entonces la transferencia de la cuenta puede determinarse por voluntad del fallecido, pero esto puede ser complicado. Los propietarios de Roth IRA deben nombrar a sus beneficiarios tan pronto como abran la cuenta y cambiarlos de acuerdo con sus deseos lo antes posible. Esto asegurará que el dinero en la cuenta vaya a la persona para la que fue destinado. La mayoría de las IRA de Roth tienen formularios de beneficiarios separados que deben completarse para poder hacer esto.
• Elegir el beneficiario equivocado. Las parejas casadas normalmente se incluyen entre sí como las principales beneficiarias de sus cuentas Roth. Cuando uno de los cónyuges muere, el otro cónyuge generalmente hereda el dinero y luego se lo transfiere a otro beneficiario a la muerte del segundo cónyuge. Pero puede ser prudente dejar el dinero a un beneficiario más joven, ya que puede estirar las distribuciones a lo largo de su vida útil y disfrutar de distribuciones libres de impuestos que pueden durar décadas. Bobbi Bierhals, socio de la firma de abogados McDermott Will & Emery en Chicago, le dijo al Journal que "los mayores beneficios del Roth IRA después de la muerte son el crecimiento libre de impuestos en la cuenta y el hecho de que las distribuciones puede hacerse sin consecuencias en el impuesto a la renta.Es posible que aumente ese crecimiento sin impuestos durante 50, 60 o incluso 70 años. "Sin embargo, dejar un Roth a un beneficiario más joven puede desencadenar en algunos casos impuestos por transferencia de bienes o de salto de generación. (Para la lectura relacionada, consulte: ¿Cuáles son los riesgos asociados con una cuenta IRA Roth. )?
• Descuidar recibir las distribuciones mínimas requeridas. Los beneficiarios que no son cónyuges que heredan una cuenta Roth IRA generalmente deben comenzar a recibir distribuciones antes del 31 de diciembre del año posterior al año en que falleció el titular de la cuenta anterior. Si el beneficiario no hace esto, se los puede obligar a retirar todo el dinero dentro de cinco años en lugar de distribuir las distribuciones a lo largo de su vida.
• Usar una confianza de forma incorrecta. Agregar recursos de Roth a un fideicomiso después de la muerte puede ser una buena idea, siempre y cuando sea el tipo correcto de fideicomiso y los beneficiarios designados sean específicamente nombrados en el fideicomiso. El fideicomiso debe ser un fideicomiso de conducto que elimine los RMD cada año. El fideicomiso debe detallar todos los detalles relacionados con las distribuciones y los beneficiarios o, de lo contrario, el IRS puede exigir que el fideicomiso distribuya todos los ingresos de la cuenta en un plazo de cinco años.

The Bottom Line

Roth IRA puede proporcionar a los beneficiarios ingresos libres de impuestos de por vida si se manejan adecuadamente. Los propietarios de la cuenta deben asegurarse de que los beneficiarios correctos figuren en su cuenta. Aquellos que están nombrando un fideicomiso como el beneficiario deben buscar asesoría legal y financiera para asegurarse de que el dinero se distribuirá correctamente. Para obtener más información sobre Roth IRA, puede descargar la Publicación 590 del sitio web del IRS en www. irs. gov. (Para la lectura relacionada, consulte: Introducción a Roth IRA. )