Las preocupaciones tributarias son un gran problema para los clientes de asesores financieros. Por lo general, existe una relación directa entre la riqueza general de los clientes y la complejidad de los planes financieros de los clientes. Aquí hay cinco preocupaciones fiscales importantes que los asesores pueden plantear a sus clientes mientras se preparan para presentar sus impuestos.

1. Exenciones personales y exenciones para dependientes

Las exenciones personales son de $ 4, 050 por persona para el año fiscal 2016. En general, los contribuyentes pueden tomar exenciones para dependientes que son hijos o parientes calificados. Una vez que el ingreso bruto ajustado (AGI) de un contribuyente excede un cierto nivel, estas exenciones comienzan a eliminarse o eliminarse. Para 2016, el umbral en dólares es de $ 259, 4000 para una persona soltera y $ 311,300 para personas casadas que presentan una declaración conjunta. Dependiendo de la cantidad de exenciones, este umbral puede causar una situación tributaria inferior a la óptima. Los clientes deben discutir y planificar sus ingresos personales con un asesor financiero para asegurarse de que pueden tomar exenciones si sus ingresos están cerca del umbral.

2. Deducciones detalladas

Los contribuyentes pueden perder beneficios al detallar las deducciones. Aproximadamente cuatro quintas partes del beneficio de deducir impuestos inmobiliarios, impuestos estatales sobre la renta, impuestos estatales sobre las ventas, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas pueden desaparecer una vez que el AGI del declarante excede el umbral de exenciones personales. Para 2016, esta limitación tiene un costo de $ 259, 400 o más para individuos, o $ 311,300 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Tomado en conjunto con las exenciones personales, esto puede llevar a la pérdida de muchos miles, o decenas de miles, de dólares deducibles. Es por eso que es fundamental contratar un asesor financiero para establecer un plan fiscal sólido y beneficioso para cada año fiscal.

3. Impuestos adicionales para personas con altos ingresos

Un contribuyente puede necesitar pagar impuestos adicionales si es un individuo de alto patrimonio neto o un contribuyente de mayor ingreso. Si la compensación imponible, que incluye los ingresos del trabajo por cuenta propia, excede los $ 200,000 para un individuo o $ 250,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, Medicare evalúa un impuesto del 0. 9% sobre el ingreso del trabajo. Si una persona ronda los $ 200, 000 en ingresos, puede ser aconsejable quedarse justo debajo. Por ejemplo, si una persona gana $ 200, 001, él o ella debería $ 1, 800 por este impuesto de Medicare, pero si esa persona gana $ 199, 999, no lo haría. Dos dólares en menos ingresos ahorran $ 1, 800 en impuestos. Además, dependiendo de los umbrales de ingresos, el gobierno puede evaluar un impuesto adicional de 3. 8% de Medicare sobre los ingresos netos de inversión.

4. Impuestos de sucesión

Los impuestos de sucesión se convierten en una gran preocupación para los clientes que han acumulado riqueza. La mayoría de la gente quiere pasar su riqueza a sus herederos después de que mueren. Un individuo solo puede transferir tanto dinero antes de que el gobierno federal comience a aplicar un impuesto sobre el patrimonio.El impuesto federal sobre sucesiones para 2016 es tan alto como 40% y el monto de exención de bienes para 2016 es de $ 5. 45 millones.

Por ejemplo, supongamos que un cliente muere y tiene un patrimonio de $ 7 millones. De esto, $ 5. 45 millones de pases libres de impuestos a sus herederos, mientras que los $ 1 restantes. 55 millones están gravados al 40%. El monto resultante después de impuestos que pasaría a los herederos es de $ 6. 38 millones; $ 620,000 irían a los impuestos de sucesión.

Además, algunos contribuyentes necesitarán considerar los impuestos a la herencia a nivel estatal. Existen varios métodos legales para proteger un patrimonio y pasar tanto dinero como sea posible a los herederos. Un abogado de bienes puede trabajar con clientes para desarrollar planes de bienes que satisfagan sus necesidades.

5. Impuestos de regalo

Una persona puede otorgar activos como obsequios hasta cierto límite sin que le cobren impuestos. En 2016, el límite de regalo anual es de $ 14,000, con una exención de por vida de $ 5. 45 millones. Dependiendo de la riqueza y el plan financiero individual del cliente, es posible que necesite una planificación experta para hacer obsequios a lo largo de muchos años para evitar pagar impuestos innecesarios. Por ejemplo, si se otorga un regalo que tiene un valor inferior a $ 14,000, simplemente se ignora. Si excede los $ 14,000, se cuenta hacia los $ 5. 45 millones de exención de por vida. Después de pasar los $ 5. Límite de 45 millones, todos los obsequios se gravan a tasas individuales de hasta 40%. (Para la lectura relacionada, vea: Tax Planning 2016 .)