Los clientes con cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como cuentas IRA y 401 (k) se enfrentarán a tomar distribuciones mínimas obligatorias (RMD) una vez que alcancen los 70½ años. Cuando esto sucede, la distribución, basada en el saldo de la cuenta al final del año anterior, debe tomarse para el final del año en curso. La excepción es para el año en que su cliente cumple 70 años y medio. Pueden aplazar ese primer retiro de RMD hasta el 1 de abril del año siguiente.

Estos son algunos consejos para asesorar a los clientes sujetos a la RMD a medida que nos acercamos a la recta final en 2016. (Para obtener más información, consulte: Cómo calcular distribuciones mínimas obligatorias .) < Sanciones severas por demoras

Es importante asegurarse de que sus clientes lleven sus RMD en su totalidad y a tiempo. Las sanciones por no cumplir son rigurosas. Para cualquier cantidad no tomada, la multa es del 50% de esa cantidad más los impuestos a la renta normalmente vencidos.

Considere una distribución benéfica calificada

Para los clientes que pueden no necesitar todo o parte del dinero de su distribución y que están caritativamente inclinados, una distribución caritativa calificada es una gran opción a considerar. Se puede donar todo o parte de su RMD a una organización benéfica calificada hasta un límite de $ 100, 000. La porción donada no se incluirá en sus ingresos imponibles aunque no recibirán una deducción por la contribución caritativa.

La ventaja es una reducción en su ingreso bruto ajustado para el año que puede ayudar a reducir los costos de Medicare para el año siguiente si corresponde, y proporciona una reducción de impuestos en cualquier caso. Las contribuciones no tienen que hacerse a una sola organización benéfica, sus clientes pueden contribuir a tantas como lo deseen, siempre y cuando se mantengan dentro del límite de $ 100, 000.

No gastar RMD

Para clientes con grandes saldos de planes de jubilación, la cantidad de RMD podría exceder la tasa de retiro que consideran segura de mantener y no quedarse sin dinero durante la jubilación. Si bien el monto del retiro estará sujeto a impuestos, no hay nada que decir que este dinero deba gastarse. (Para obtener más información, consulte:

Consejos principales para reducir las distribuciones mínimas obligatorias .) Su cliente puede reinvertir el dinero en una cuenta sujeta a impuestos o incluso utilizarlo para financiar una contribución Roth IRA si tiene suficiente Ingresos ganados, que a diferencia de los IRA tradicionales no tienen restricciones de edad. De cualquier manera, el dinero puede crecer hasta que se necesite más adelante en su retiro.

Reinversión inversa

Los clientes que trabajan a la edad de 70½ no tienen que tomar su RMD de la 401 (k) actual de su empleador, siempre que no posean el 5% o más de la empresa ellos mismos, y el plan lo permite. esta excepción

El dinero transferido a una cuenta IRA se puede transferir al plan 401 (k) actual del cliente, siempre que el dinero se haya aportado a este o a un plan de jubilación anterior antes de impuestos.Además, el plan del empleador actual del cliente debe estar dispuesto a aceptar reinversiones. La ventaja de hacer esto es que este dinero ahora no estará sujeto a los requisitos de RMD siempre y cuando el cliente trabaje para este empleador. En la medida en que el cliente no quiera o no necesite la distribución, y quiera evitar los impuestos asociados, esta puede ser una gran solución.

Use RMD para reequilibrar

En la medida en que su cliente necesite vender inversiones en una cuenta de jubilación para recaudar el efectivo necesario para su RMD, use estas ventas como parte del proceso de reequilibrio de la cartera del cliente. Dado que muchos puntos de referencia del mercado de valores de EE. UU. Están cerca de máximos históricos, es probable que sus clientes tengan sobreponderación en acciones. Aumentar el efectivo para financiar el RMD si es necesario es una buena forma de reducir parte de sus tenencias de acciones. (Para obtener más información, consulte:

¿Cuánto deben retirar los jubilados de las cuentas? ) Problemas de tiempo

Para los clientes que toman su primer RMD, deberá determinar cuándo es más ventajoso tomar la distribución . No es necesario que realicen esta primera distribución hasta el 1 de abril del calendario siguiente al año en que alcanzaron los 70½ años. Esto significa que alguien que cumplió 70½ años en enero de 2016, por ejemplo, puede esperar hasta el 1 de abril de 2017 para realizar esta distribución. Pero esperar hasta el siguiente 1 de abril significará que su cliente tendrá que tomar dos distribuciones imponibles en el mismo año calendario, ya que la distribución para 2017 deberá tomarse antes del 31 de diciembre de ese año.

La decisión debe basarse en su ingreso gravable. En este ejemplo, si los otros ingresos del cliente serán similares en ambos años, probablemente tenga sentido tomar una distribución en 2016 y una en 2017. Por otro lado, si sus ingresos serán inusualmente altos en 2016, podría tener sentido tome ambas distribuciones en 2017. Deberá ejecutar los números para hacer esta recomendación para su cliente.

Los RMD de la línea inferior

a menudo son incomprendidos por sus clientes. Existen algunas herramientas de planificación que se pueden usar para reducir la cantidad que se toma o para obtener el mayor beneficio. Su consejo para sus clientes puede garantizar que aprovechen esta situación al máximo. (Para obtener más información, consulte:

Cómo evitar errores en las distribuciones mínimas obligatorias .)