A medida que otro año toca a su fin, los contribuyentes de todo el mundo deben hacer un balance de sus ingresos, deducciones y créditos para el año y tomar las medidas necesarias para minimizar sus facturas de impuestos para 2014. Aquí hay una lista de cosas que puede hacer antes de llamar durante el Año Nuevo para reducir el monto que le debe al Tío Sam y aumentar su reembolso.

Antes de comenzar, haga una estimación aproximada de lo que espera que sea su ingreso tributable y si puede detallar sus deducciones este año. Luego, revise la siguiente lista.

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1. Obtenga deducciones por escrito

Si realizó algún tipo de contribución caritativa este año, obtenga un recibo por escrito de la organización receptora para sus registros (para deducir donaciones de más de $ 250, el IRS requiere un recibo). El IRS ahora requiere que los declarantes desglosen sus contribuciones en el Anexo A y que puedan proporcionar pruebas de que sus contribuciones y deducciones son genuinas.

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Si sus regalos no en efectivo, como la ropa u otra propiedad tangible exceden $ 500 en valor total, ahora deberá incluir el Formulario 8323 con su declaración para poder reclamar la deducción. El monto que puede reclamar debe ser igual al producto pagado a la organización benéfica cuando se venden sus artículos o artículos. La organización benéfica le proporcionará un Formulario 1098-C cuando esto suceda. Sin embargo, si sus donaciones no se venden antes de fin de año, tendrá que esperar hasta que estén disponibles para poder deducirlas. Para obtener más información, haga clic aquí para obtener información del IRS sobre la justificación de contribuciones no monetarias.

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2. Diferir si no puede detallar

Si parece que no podrá detallar sus deducciones este año, considere diferir las contribuciones benéficas sustanciales de fin de año hasta el año próximo, cuando tenga más posibilidades de poder elimínelos. Esto también se aplica a los gastos médicos no reembolsados ​​y otros tipos de transacciones deducibles o gastos sobre los cuales puede controlar el tiempo. Recuerde que si realiza un regalo benéfico en diciembre con su tarjeta de crédito y luego lo paga más adelante, será deducible para el mes / año en que se adquirió.

Por el contrario, si puede detallar este año, pero parece que no podrá hacerlo el próximo año, considere pagar los gastos que podría deducir el próximo año, como contribuciones caritativas, pagos trimestrales estimados de impuestos estatales, gastos médicos e impuestos a la propiedad. Esto podría reforzar su reembolso para este año sin una reducción correspondiente el año siguiente si no podrá detallarlos de todos modos.

3. Mida sus ganancias y pérdidas

Trabaje con su planificador de impuestos y su asesor de inversiones para determinar cuándo y cómo vender los valores apreciados o depreciados para que pueda minimizar las ganancias y maximizar las pérdidas.Para deducir las pérdidas, debe ser capaz de eliminarlas de las ganancias. En general, debe poder amortizar las pérdidas por la venta de valores que tenía a largo plazo (durante más de un año) frente a las ganancias que obtuvo de la venta de otros valores a largo plazo. Los ganadores y perdedores que sostuvo a corto plazo (un año o menos) deben ser tratados de la misma manera. A continuación, calculará sus ganancias y pérdidas netas a corto o largo plazo entre sí para llegar a una ganancia o pérdida neta a corto o largo plazo.

Si simplemente está vendiendo perdedores para cancelar a los ganadores de 2014, asegúrese de colocar todos sus intercambios antes del último día hábil de diciembre a más tardar para que cuenten para este año. Hay un límite de $ 3,000 en cuánto puede cancelar en un año por pérdidas de existencias; si perdió más, es posible que pueda deducir el saldo en sus impuestos de 2015.

Una estrategia que es demasiado tarde para emplear: vender valores que perdieron dinero y luego volver a comprarlos antes de fin de año, para darse cuenta de la pérdida. La regla de venta de lavado del IRS requiere que los vendedores esperen al menos 31 días para volver a comprar propiedades perdidas. Para obtener más información, consulte Pérdidas de capital e impuestos .

4. Elija su base de costos con cuidado

Hay varias maneras diferentes de calcular su costo base, pero el método que elija de un año a otro a veces puede hacer una gran diferencia en sus impuestos.

Por ejemplo, si vende muchas acciones con una ganancia muy grande y debe declarar este ingreso, puede tener la opción de elegir usar una cantidad idéntica de acciones que fueron compradas a un precio más alto como base si no se han usado ya (Las reglas para esto pueden ser complicadas en algunos casos y pueden requerir asistencia profesional.)

Si no tiene lotes que pueda usar como base a un precio decente, considere simplemente donar algunas o todas sus acciones apreciadas. para la caridad. Puede tomar una deducción por el valor total de mercado justo hasta ciertos límites y evadir los impuestos a las ganancias de capital por completo siempre que haya tenido los valores por más de un año. Esto se puede hacer en lugar de una donación en efectivo, lo que puede facilitar su presupuesto de Navidad. A partir de ahora, será más fácil calcular y generar informes de costos, ya que las leyes obligan a las empresas financieras a suministrar esta información para todas sus transacciones de compra y venta cada año.

5. Obtenga ingresos, si es necesario

Si sus ingresos este año resultaron ser sustancialmente menores de lo que había anticipado, entonces puede ser prudente vender valores apreciados o convertir una IRA o plan de jubilación tradicional en una cuenta Roth. Esto puede permitirle agotar créditos impositivos, deducciones y exenciones que de otro modo podría perder.

Por ejemplo, si fue despedido en febrero y no pudo encontrar otro trabajo hasta el Día de Acción de Gracias, sus exenciones, deducciones y créditos combinados bien podrían exceder sus ingresos del año. Puede aprovechar esta oportunidad para reducir o eliminar efectivamente su factura de impuestos sobre sus valores apreciados o la conversión Roth si lo hace ahora y acredita sus deducciones en su contra.

6. Haga o aumente las contribuciones del plan de jubilación

Tenga a mano el efectivo para realizar o aumentar su IRA o contribuciones de planes de jubilación patrocinadas por el empleador si su cálculo de ingresos al cierre del año muestra que podría ingresar a un nivel impositivo más alto este año. Puede hacer contribuciones IRA para 2014 hasta la fecha límite de presentación en abril próximo, pero sus contribuciones 401 (k) o 403 (b) deben ingresar antes del 31 de diciembre de 2014. Si tiene 50 años o más, recuerde que puede hacer capturas contribuciones a la mayoría de los planes que aumentarán su deducción fiscal.

7. Compre para el próximo año, Deducir este año

Si es propietario de un negocio o tiene gastos profesionales que puede deducir, realice las compras o los gastos necesarios a más tardar para finales de 2014. Esto le permitirá cancelarlos en 2014. del próximo año, y así reducir sus ingresos. Esto puede suponer una gran diferencia si compra un artículo principal cuyo precio de compra puede gastarse en 2014.

Como sabrá, más de 50 exenciones fiscales expiraron en 2013. El 3 de diciembre, la Cámara de Representantes Los representantes aprobaron una extensión temporal hasta el final de este año para que los individuos y los dueños de negocios puedan continuar incluyéndolas en sus declaraciones de impuestos del 2014. En este escrito, el Senado estaba considerando el proyecto de ley. Esté atento y asegúrese de verificar el destino de las desgravaciones fiscales que se aplican a su caso, y haga los ajustes de fin de año que puedan ayudarle cuando presente sus impuestos. Mientras tanto, consulte 10 Beneficios fiscales para autónomos .

The Bottom Line

No seas uno de esos contribuyentes desafortunados que terminan preguntando, cuando lo hagan dentro de varias semanas: "¿Por qué no hice eso en diciembre? "Excepto por IRA, ahora es su última oportunidad de tomar medidas para reducir su factura de impuestos para 2014, así que no espere más. Para obtener más información sobre cómo puede reducir sus impuestos, consulte a su planificador de impuestos o asesor financiero.