El Servicio de Impuestos Internos no tiene tiempo para revisar cada declaración de impuestos con exactitud, pero eso no significa que todas las declaraciones de impuestos tengan la misma probabilidad de ser auditadas. Mientras que la agencia de recaudación fiscal audita menos del 1% de todas las declaraciones de impuestos individuales, el riesgo de una auditoría aumenta dependiendo de una variedad de factores diferentes, incluyendo ingresos, deducciones, actividades comerciales y si los clientes poseen o no activos extranjeros, entre otras cosas .

En este artículo, analizaremos algunas señales de advertencia que los asesores financieros pueden querer advertir a sus clientes para ayudarlos a evitar la temida auditoría del IRS. (Para obtener más información, consulte: Historias de auditoría que no creerá .)

Consideraciones de ingresos

La primera categoría de factores desencadenantes se relaciona con el ingreso declarado en declaraciones de impuestos. Si bien el ingreso se correlaciona positivamente con el riesgo de auditoría, la mayoría de los clientes probablemente no buscan reducir el salario para reducir su riesgo en unos pocos puntos porcentuales. Los clientes deberían enfocarse en minimizar otros riesgos de auditoría relacionados con los ingresos para reducir el riesgo relativo con su nivel actual de ingresos en lugar de reducir su riesgo absoluto al reducir los ingresos. (Para obtener más información, consulte: Qué hacer si recibe una auditoría .)

Algunos riesgos importantes relacionados con los ingresos incluyen:

• Ingresos gravables - No informar todos los ingresos gravables generalmente es una mala idea, ya que el IRS simplemente puede igualar 1099 y W-2. para encontrar discrepancias. Asegúrese de informar todos los ingresos imponibles en las declaraciones de impuestos para evitar cualquier problema.
• Anomalías de Schedule C - Las empresas de Schedule C intensivas en efectivo pueden conducir a un mayor escrutinio, mientras que las grandes pérdidas netas de Schedule C pueden ser sospechosas. Considere mover las actividades de la Lista C en un retorno personal a una entidad LLC o S-Corp separada.
• Ganancias de juego : no informar las ganancias de juego puede resultar en una auditoría rápida, ya que estos premios son reportados por los casinos por encima de cierta cantidad. En general, es una buena idea dejar de lado el dinero del impuesto de inmediato en lugar de esperar hasta abril.

Riesgos de deducción

La segunda categoría de factores desencadenantes se relaciona con las deducciones en las declaraciones de impuestos. A menudo, las personas se sienten tentadas a maximizar sus deducciones, pero ser demasiado liberal puede aumentar significativamente el riesgo de una auditoría del IRS, especialmente en ciertas categorías. La clave del éxito en esta área es tomar las deducciones correctas y garantizar que los montos de la deducción sean tan altos que provoquen un mayor escrutinio de la procedencia exacta de la declaración de impuestos. (Para obtener más información, consulte: 6 Deducciones fiscales que podrían obtener su auditoría .)

Algunos riesgos importantes relacionados con la deducción incluyen:

• Deducciones desproporcionadas : deducciones desproporcionadamente grandes pueden desencadenar automáticamente una auditoría , especialmente para individuos en niveles de ingresos más altos.En general, es una buena idea trabajar con un contador para determinar lo que es razonable.
• Deducciones de Schedule C - Las deducciones de Schedule C son utilizadas por el IRS de cerca, prestando especial atención a las deducciones de comidas y entretenimiento. Las deducciones del Anexo A pueden enfrentar críticas similares del IRS.
• Deducciones de oficinas y vehículos: El IRS tiene reglas estrictas con respecto a la deducción de la oficina en el hogar, lo que significa que hay un mayor riesgo de una auditoría. Del mismo modo, reclamar el 100% de un vehículo como una deducción puede atraer un cierto escrutinio del IRS. (Para obtener más información, consulte: Cómo evitar una auditoría: 6 "Banderas rojas" que debe conocer .)

Riesgos de activos

La tercera categoría de factores desencadenantes se relaciona con los activos declarados. Si bien los activos generalmente no son una consideración importante para una auditoría del IRS, hay algunas cosas importantes que los clientes deben observar. (Para obtener más información, consulte Cómo apelar su auditoría del IRS .)

Dos riesgos importantes relacionados con los activos incluyen:

• Cuentas extranjeras - No informar una cuenta bancaria extranjera puede conducir a mayor riesgo de una auditoría, especialmente si las cuentas están ubicadas en paraísos fiscales internacionales.
• Transacciones grandes - La actividad sospechosa o las transacciones grandes de cuentas bancarias pueden llamar la atención del IRS en el caso de individuos de alto poder adquisitivo. (Para obtener más información, consulte: Evite una auditoría: 6 "Banderas rojas" que debe conocer .)

Conclusión

El IRS no revisa todas las declaraciones de impuestos, de hecho, menos más del 1% de ellos son auditados, pero hay varios factores que pueden aumentar el riesgo de una auditoría, especialmente con clientes de alto valor neto. Los asesores financieros tal vez deseen asegurarse de que sus clientes conozcan estos riesgos para evitar problemas en el futuro. (Para obtener más información, lea Sobrevivir a la auditoría del IRS .)