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Una anualidad es un producto de jubilación con un contrato entre un inversionista y una institución financiera, generalmente una compañía de seguros, que permite el crecimiento de la inversión y un flujo de ingresos estructurados en una fecha posterior cuando ocurre la anualización. . Los pagos de anualidades estructuradas se basan en la expectativa de vida del propietario del contrato y el valor del contrato. Al igual que con otros vehículos de jubilación, el crecimiento es diferido de impuestos hasta que se realizan retiros. Para las contribuciones, llamadas primas, las anualidades pueden calificarse o no para fines impositivos.

Una anualidad calificada es una financiada con dólares antes de impuestos de una cuenta de jubilación existente, como una cuenta IRA. Las primas también son deducibles de impuestos, como es el caso con otros planes de jubilación calificados. Si bien no existe un beneficio adicional de aplazamiento de impuestos a una anualidad si se mantiene como una cuenta calificada, muchos inversionistas eligen estos productos para garantizar un flujo de ingresos durante la jubilación. Como la base de ingresos a partir de la cual se pueden realizar los retiros futuros aumenta con la adición de primas o el crecimiento de la inversión, las anualidades calificadas pueden ser excelentes vehículos de jubilación. Existe una amplia gama de diseños de productos, y cada compañía y producto hace diferentes garantías y tiene diferentes objetivos.

Las anualidades no calificadas ofrecen las mismas garantías potenciales de un flujo de ingresos constante para los dólares después de impuestos. La cuenta aumenta los impuestos diferidos y también ofrece muchas formas de garantizar la futura seguridad de jubilación. Las ventajas que las rentas vitalicias no calificadas tienen sobre las cuentas de inversión regulares incluyen el aplazamiento de impuestos, así como la capacidad de mitigar el riesgo de mercado mediante el uso de las numerosas garantías de crecimiento de cuenta mínima y mínima que se ofrecen en este tipo de contratos. Los inversionistas pueden participar en el mercado con rentas vitalicias variables sin temor a las disminuciones del mercado que reducen el flujo de ingresos futuros.