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Un fondo del mercado monetario es un tipo de fondo mutuo que tiene como objetivo aumentar los ingresos actuales de sus accionistas comprando deuda líquida de alta calidad y otros valores que devengan intereses con vencimientos de menos de un año. . Los fondos del mercado monetario apuntan a mantener un valor de activo neto (NAV) de $ 1 por acción. En general, estos tipos de fondos tienen un riesgo muy bajo para los inversores, son muy líquidos y se consideran equivalentes de efectivo. Teniendo en cuenta la naturaleza de bajo riesgo de estos fondos, el rendimiento sobre ellos tiende a ser muy bajo, a veces cercano a cero.

Cómo se tratan los dividendos

Al igual que muchos otros fondos, los fondos del mercado monetario pagan dividendos. Hay dos tipos diferentes de dividendos: calificado y no calificado. Los dividendos calificados se gravan a la tasa de ganancias de capital de un inversor. Dependiendo del estado civil e ingresos del año del inversionista individual, las tasas de ganancias de capital a largo plazo pueden oscilar entre 0 y 20%, pero para la mayoría de las personas, la tasa en 2016 es del 15%. Las tasas de ganancias de capital a corto plazo oscilan entre 10 y 39. 6% en 2016.

Los dividendos no calificados, también llamados dividendos no calificados, se gravan a la tasa de impuesto marginal del inversor, que es la tasa de impuesto aplicada a un dólar adicional de ingresos. En los Estados Unidos, hay siete tramos de tasa impositiva marginal para el año 2016. Son: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39. 6%.

En términos generales, la mayoría de los dividendos de las corporaciones de los Estados Unidos están calificados, pero los dividendos de los fondos del mercado monetario no están calificados y no cuentan con el tratamiento impositivo favorable de los dividendos calificados. Otros ejemplos de inversiones que pagan dividendos no calificados son los fondos de inversión inmobiliaria (REITS) y las sociedades de responsabilidad limitada (MLP).